2023年度靖安县文化广电新闻出版旅游局部门整体支出

绩效重点评价报告摘要

一、评价部门概要

靖安县文化广电新闻出版旅游局是主管全县文化、广播电影电视、新闻出版和旅游工作的政府工作部门，承担着贯彻落实党和国家、省、市关于文化、广播电影电视、新闻出版和旅游方面的法律、法规、规章和政策；起草全县文化、广播电影电视、新闻出版和旅游业发展的政策、规划和地方标准并组织实施等15项职能，内设科室5个。靖安县文化广电新闻出版旅游局编制45人，其中：行政编制9人、全部补助事业编制36人；2023年12月底，在编在岗人员在职人数62人，包括行政人员7人、参照公务法管理事业人员18人、非参公事业人员37人。

根据2023年部门账面数据显示，2023年靖安县文化广电新闻出版旅游局部门整体收入合计5434.88万元，支出合计3295.33万元，财政资金执行率为61.63%。

二、评价结论与绩效分析

根据《2023年度靖安县文化广电新闻出版旅游局部门整体支出绩效评价指标体系评分表》，靖安县文化广电新闻出版旅游局综合评价得分 80.69 分，评价等级为“良”。

2023年度靖安县文化广电新闻出版旅游局 整体绩效评价得分一览表

（一）总体结论

2023年，靖安县文化广电新闻出版旅游局围绕以“组织全县各类文化宣传活动，做好全县农村文化建设工作，配合中央农村文化建设项目资金，主要用于群众文体活动、送戏下乡、传统文化保护和传承工作，丰富广大群众的文化生活，实施全民艺术普及率，提高文化艺术素养”的目标定位，攻坚克难、真抓实干，推动各项工作取得了新的进步和成效。但在管理执行过程中，还存在预算管理不规范、绩效目标管理待加强、资产和财务管理不规范、部门产出待强化、人员配置超编制等问题，在今后的工作中应持续改进。

（二）总体绩效

（1）策划举办了靖安生活年活动，主要内容包括“1+4+4+N”系列活动（即一大靖安生活年开幕盛典、四大重点品牌活动、四大特色活动、N场景区主题活动），活动贯穿全年，覆盖全县，各单位各企业联动参与，全民共享。已成功举办了南昌发布会、开幕式、追风百里自驾生活季、仲夏造浪生活季、国风弄潮生活季等主题活动。

（2）推动靖安县旅游经济的运行发展。2023年靖安县共接待游客1394.78万人次，实现旅游综合收入79.97亿元，2022年全年接待游客1150.26万余人次,旅游综合收入突破66.54亿元。2023年较2022年共接待游客人数同比增长21.26%，旅游综合收入同比增长19.9%。

（3）开展多种文化活动，丰富人民群众的业余文化生活。2023年靖安县文化广电新闻出版旅游局组织各类文化活动共计515场次（其中农村自办文化活动235场，百姓大舞台45场，阅读推广活动70余场），服务65万余人次。完成送戏下乡活动120场，农村公益电影放映1152场。

（4）靖安县图书馆被文化和旅游部评为“一级公共图书馆”；况钟纪念馆被中共江西省纪委机关、中共江西省委宣传部命名为“江西省廉洁文化教育基地”；靖安县博物馆被省科协命名为“江西省科普教育基地”。

三、存在问题

（一）部门规划计划和绩效管理质量有待提高

一是绩效目标设置质量有待提高。

2023年部门工作计划中“靖安生活年活动、民宿集群建设、文化旅游推介会、宣传推广"等工作要点未在绩效目标中体现，绩效目标与部门职能、规划计划相关性有待提高；目标表中“免费开放培训人数”、“文体活动举办场次数”等指标所考核的内容未在部门年度规划中体现，指标和部门年度工作任务数或计划数不对应。

二是绩效管理流程执行不到位。

靖安县文广新旅局未开展绩效跟踪工作。

三是部门规划计划不到位。

靖安县文广新旅局制定的年度计划未针对部门全部职能的履行进行了计划安排，如对“负责规范全县文化、广播电影电视、新闻出版和旅游市场秩序，开展文化、广播电影电视、新闻出版和旅游市场综合执法工作”、“负责全县文化、文化遗产、广播电影电视、新闻出版等市场管理和行政许可，旅行社、分社及服务网点的备案登记工作”等日常工作未做安排。

（二）预决算管理有待提高

一是预算编制不准确导致预算执行率偏低。

2023年支出预算完成数为3295.33万元（序时账），支出预算下达数为5434.88万元，支出预算完成率=(3295.33/5434.88)*100%=60.63%，预算执行率偏低。

二是管理制度不健全。

根据靖安县文广新旅局提供的管理制度，靖安县文广新旅局制定了预算资金管理办法、绩效跟踪管理办法等各项制度，但收支业务管理等制度但是内容过于简单，实际操作性不强。

三资金使用合规性有待提高。

（1）基本支出资金使用方面：

①费用支付方式不规范。2023年12月3#凭证，支付黎亮购买气排球费用600元，钱款直接支付至黎亮个人账户，而不是公对公转账或者公务卡支付。

②违规报销差旅费，2023年12月296#凭证，陈武参加南昌市文化馆举办的培训会（10月30日至11月2日），乘车前往来回120元单趟60元，未乘坐每趟30元的大巴客车而是租车前往，未遵守差旅费报销制度文件中在不影响公务的情况下应选择经济便捷的建通工具的规定。

（2）项目支出报销不合规：2023年7月54#凭证，报销举办中国高等教育学会摄影教育专业委员主席团会议暨“数字教育”视域下摄影专业的高质量发展研讨会工作经费，其中会务费4500元，餐饮费20514元，住宿费66715元。

①该会议的召开举办事前未见任何会议记录或上级部门下达的文件，未制定相应预算，该会议报销费用区间与会议行程安排不符（会议安排为5月19日-5月21日但是5月18日就已经产生住宿费）。

②该会议文旅局提供全程的餐饮及住宿，18日-21日用餐和住宿人员均有变动，但是文旅局未对每日用餐及住宿人员进行签到登记，无法佐证住宿费真实性。

（3）存在挤占项目资金情况。中国高等教育学会摄影教育专业委员主席团会议暨“数字教育”视域下摄影专业的高质量发展研讨会工作经费共有87137.68元项目资金被“民宿业务培训费用”、“支付博物馆职工体检费用”等费用挤占。据了解此项抄告单资金是在该笔资金已支付后拨入。

（三）资产管理不规范

一是固定资产管理不规范。

固定资产管理不规范，固定资产卡片账未表注保存位置，90项未注明使用部门，而且所有固定资产未贴标签，无法核实资产完整性。

二是未按规定配置资产。

靖安县文化广电新闻出版旅游局在用相机10台，其中一台为2023年12月购置，根据《靖安县行政事业单位国有资产配置使用处置管理暂行办法》(靖财资〔2023〕8号)文件规定“相机配置总数不得超过单位人数的 2%，不足50人按50人计算”，靖安县文化广电新闻出版旅游局超标准配相机1台。

（四）部分项目产出数量和质量未达标

一是部分数量指标未达标。

（1）2023年靖安县文化广电新闻出版旅游局决算项目支出中超过50万的项目共16个，其中李洲坳东周墓加固项目按合同应在合同签订后半年完成（合同签订时间为2023年8月29日），实际于2024年5月20日竣工，已初步完成验收。

（2）群众艺术活动场次：2023年靖安县文化广电新闻出版旅游局线下开展77场群文活动，不足指标设置的80场。

（3）报非物质文化遗产项目数量：2023年靖安县文化广电新闻出版旅游局计划申报非物质文化遗产项目61项，实际8项，其中推荐到市局遴选国家级第六批非遗申报1项，申报靖安县第八批县级非遗项目7项。

二是部分项目未按规范完成。

根据决算表，靖安县文化广电新闻出版旅游局2023年项目26项，其中按规范完成的项目22项，4项未按规范完成，具体情况如下：

（1）2022年省级公共文化与旅游专项旅游品牌创建类项目补助资金

该项目根据宜财教指〔2022〕210号文件设立，财政共下达资金指标1000万元，2023年当年已使用资金316.92万元，其中用于支付生活年相关费用231.11万元，用于基础设施维护资金为3.56万元，用于国风弄潮活动的费用为34.65万元，用于仲夏造浪节活动策划费用为24.8万元，用于支付高速公路旅游导视牌升级改造费用7.8万元。

存在问题：2023年1月75#凭证，支付靖安县龙图广告有限公司生活年社会氛围营造费29.69万元；2023年1月73#凭证，支付靖安佳和广告中心生活年社会氛围营造费29.08万元；2023年1月71#凭证，支付靖安县新和广告有限公司生活年社会氛围营造费25.78万元；选定广告公司事前未见询比价，工程完工后未见验收。

（2）2022年中央和省级公共文化服务体系建设专项资金

该项目根据宜财教指〔2022〕53号文件设立，财政共下达资金指标173.43万元，2023年当年已使用资金173.43万元。

存在问题：该项目资金有21.19万元用于编制内在职人员工资性支出（其中公积金18.46万元，职工保险2.73万元）

（3）文化旅游产业招商杭州推介会费用

项目资金混用。2023-3-记43#、2023-9-68#、69#凭证，使用文化旅游产业招商杭州推介会费用资金支付靖安生活节策化费用、车辆租用费用等费用17.52万元。据了解此项抄告单资金是在该笔资金已支付后拨入。

（4）2021年省级旅游发展专项资金

使用项目资金支付日常开支。根据《江西省省级旅游发展专项资金管理办法(试行)》，专项资金的使用范围主要包括“旅游重点项目建设、旅游规划、发展研究及规划体系编制、其他对提升旅游业发展具有促进作用的项目”，靖安县文化广电新闻出版旅游局使用2021年省级旅游发展专项资金支付财会服务费用、快递费用等日常开支3.9万（凭证号为2023年12月记30、33、40、48、67、68、70、76-79、92-95、169），退回财政局免费开放县配套资金5万（凭证号为2023年12月记218），共计8.9万。

四、相关建议

（一）落实预算绩效管理文件要求，提高指标和部门工作计划相关性

一是加强对《中共江西省委江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》文件的学习，贯彻落实文件要求。切实实施方案中“健全贯穿事前评估、目标管理、事中监控，事后评价以及结果应用全过程绩效配套制度，逐步建成“1+2+N”预算绩效管理制度体系”的要求，规范实施绩效评价完整流程，充分发挥绩效评价提高财政资源配置效率和使用效益得作用。

二是加深对绩效指标设置的学习，提高绩效指标和计划的相关性。设置绩效指标时建议以相关法律法规、政策文件、政府工作报告、重点工作任务、中长期规划、部门考核要求、资金管理办法等为基础，按照预算绩效管理具体要求，将部门绩效目标进行细化分解成具体指标，提高提高绩效指标和部门工作计划和职责的统一性。

（二）做好“自查自纠”工作，提高预决算准确性

一是建立健全的检查制度，加强对预算执行的动态监控，发现问题及时找出原因和解决方法，总结经验，通过经验完善预算编制方法，提高预算编制准确性；通过对绩效动态监控，及时发现预算执行中发生偏离的项目，分析偏离原因并做好应对措施，提高决算准确性。

二是加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，加强对票据的审核。加强财务监管，防止报销不合规的现象的发生。

（三）强化资产管理意识，提高资产管理水平

一强化资产管理意识，贯彻资产管理制度。加强相关人员对固定资产管理正确认识和重视程度，积极学习并贯彻落实《关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》等相关制度文件，建立资产日常管理和定期清查机制，明确各项资产的保存位置，完成资产贴标，进一步提升固定资产管理水平，加强固定资产标准化、统一化管理。

二是加强对《靖安县行政事业单位国有资产配置使用处置管理暂行办法》(靖财资〔2023〕8号)等文件的学习，严格按照文件要求配置资产。

（四）做好重点项目管理工作，提高项目规划水平

一是做好重点项目管理工作，做好项目管理台账，加大对全年项目开展情况的监督管理力度，定期让项目负责人汇报项目开展进度,加强与项目监理人员的沟通，及时了解项目进度。

二是提高项目支出规范性，对于专项资金‌应事前明确资金的具体用途和目的，‌确保资金与项目目标紧密相关，‌避免资金被挪用或误用；事中通过完善的审批机制和监管机制‌确保资金的使用合规性；事后及时检查，发现问题及时汇报，商讨解决措施。