2023年度靖安县高湖镇整体支出绩效评价报告摘要

一、评价部门概要

高湖镇党委是党的基层组织，是各项工作的领导核心，对本镇经济、政治、文化、社会、生态文明建设实行全面领导，对本镇党的建设全面负责。镇人民政府是基层行政机关，依法履行本区域的服务和管理职责。高湖镇内设机构有5个，分别为党政办公室（党建办公室）、农业农村办公室、社会事务办公室、财政经济办公室、社会治理办公室（应急管理办公室）。高湖镇编制59人，其中行政编制28人、财政全额补助事业编制31人；2023年12月底，在编在岗人员54人，其中行政编制26人、事业编制28人。

根据高湖镇2023年决算报表，2023年靖安县高湖镇部门整体收入合计4963.24万元，支出合计4963.24万元，财政资金执行率为100.00%。

二、评价结论与绩效分析

根据《2023年度靖安县高湖镇部门整体支出绩效评价指标体系评分表》，靖安县高湖镇综合评价得分73.92分，评价等级为“中”。

2023年度靖安县高湖镇整体绩效评价得分一览表

（一）总体结论

2023年，靖安县高湖镇高湖镇在县委、县政府的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和习近平总书记考察江西重要批示指示精神，聚焦问题导向、聚焦治理提升，聚焦民生发展，全力以赴抓好各项重点工作，坚定不移走好乡村振兴高质量发展道路，推动各项工作取得了新的进步和成效。但在管理执行过程中，还存在未制定中长期规划、绩效目标管理有待加强、资产和财务管理不规范、部门产出和工作效果待强化等问题，在今后的工作中应持续改进。

（二）总体绩效

（1）着力扩大有效投资，筑牢高效发展基础

坚持“项目为王”，加大招商引资力度，积极谋划和推进重点项目建设，持续做优项目服务，不断提升营商环境，全面盘活经济效能。全力配合县有关部门完成水系连通、西头饮用水源地重点项目的建设与推进；实现汇进资已完成500万美元，完成率达357%；签约引进0.65亿宏盛鑫模具生产线、0.5亿希岸酒店和0.55亿年产2500吨木塑板型材和休闲产品三个项目，推动碧诗恩口腔诊治智能设备、山口的院子联审。

（2）着力培育工业引擎，壮大实体经济根基

加大对重点企业的培育力度，带动高湖镇工业产业化、规模化、现代化，铂尔科技已完成入规。

（3）着力推进集镇建设，提升乡村综合治理

深入开展爱国卫生运动和环境整治行动，坚持不懈做好环境净化、美化工作，积极争创省级卫生乡镇，全力推进新兴小区建设，完善公墓山二期配套设施并启用。

（4）着力挖掘商贸潜能，释放文旅融合活力

做活“文化”文章，讲好“况钟”故事，围绕“全域旅游示范”创建工作，弘扬况钟勤廉文化，深挖发展潜能，完成况钟历史文化名镇的规划设计，完善况钟故居一期建设、布展及二期吊桥、游步道建设，陆续启动美丽乡镇20个子项目建设工作，着力打造况钟历史文化名镇和美丽乡镇；筹划并成功举办好第二届高湖美食节，打响“高湖一桌菜”品牌；签约引进投资亿元旅游项目1个。

（5）着力统筹“三农”发展，助推乡村振兴提质

深化“三农”改革，致力打造“印象老街”“名特优新”农产品一条街，以及“健康养生、田园休闲、四季有彩、瓜果飘香”主题农业样板区。争创全市乡村振兴先进乡镇、全市乡村振兴先进示范村；通过抖音、淘宝等线上直播平台销售农副产品，拓宽农产品销售渠道，挖掘电商潜力；协助海益园、龙江源企业进一步增产提质，为龙泉豆腐申请非物质遗产。

（6）着力强化兜底保障，提高百姓生活品质

加大民生保障力度，推动民生事业健康发展，维护社会大局和谐稳定。加快完成沿河路、西头头坳公路设计、财审工作并启动建设，并完成西头头坳公路建设；完成7个新农村建设项目并通过验收；积极推进平安建设工作，推进农村公路路长制、国省干线路长制考核工作并力争上游。

（7）着力加快生态建设，打造绿色发展样板

签约引进绿色农业项目1个；积极推动城乡人居环境建设工作；积极推动公共机构节能工作。

三、存在问题

（一）未制定中长期规划

高湖镇未制定中长期规划，可能会导致经济发展受阻，政府难以对产业布局、项目引进、基础设施建设等进行科学合理的安排和预期管理，资源分配不均、重复建设、投资浪费等问题，进而影响经济、社会的持续健康发展。例如：《高湖镇2022年工作总结2023年工作打算》2023年工作思路和打算其中之一“全力推进新兴小区建设，完成64户房屋及相关配套设施建设”，《高湖镇2023年工作总结及2024年工作谋划》2024年工作谋划“完成新兴小区64栋房屋以及周边绿化建设”。

（二）绩效管理执行不到位

一是绩效目标设置质量有待提高。

高湖镇年初制定了整体支出绩效目标，绩效目标与部门职能、规划计划具有一定的关联系，但是2023年部门工作计划中新增规上企业、新增500万元以上固投项目、引进2家电商企业、实际利用外资、工业项目指标、旅游项目指标、农业项目指标、除新农村建设项目以外的重点项目建设等工作要点未在绩效目标表中体现，绩效目标与部门职能、规划计划相关性有待提高；预期产出效益和效果不符合正常业务水平，例如：设置数量指标“新农村项目建设点5个”，根据《高湖镇2022年工作总结2023年工作打算》“积极推进今年计划上报的13个新农村建设项目，力保年底前完成建设任务并通过验收”，上级下达建设点任务数为7个。

绩效指标与部门年度工作任务数或计划数不相对应，例如“设置数量指标“新农村项目建设点5个”，根据《高湖镇2022年工作总结2023年工作打算》“积极推进今年计划上报的13个新农村建设项目”，上级实际下达任务为7个建设点；产出数量“产业扶贫项目≥2个”“文化宣传活动举办次数（次）5次”、“办公设备购置数量（套、台）8套”在部门年度工作任务上未体现，部门年度工作任务或计划的大多数项目未通过绩效指标值予以体现。

二是绩效管理流程执行不到位。

高湖镇未开展绩效跟踪工作。

三是绩效自评不规范，流于形式。

高湖镇进行了绩效自评工作，编制了《22023年部门整体支出绩效自评报告》，但自评报告内容与年度目标和年初制定的《整体支出绩效目标表》设定的指标不对应，绩效评价管理方面不规范，流于形式。

（三）预算编制科学性、资金分配合理性有待进一步提高

根据2023年预算公开、2023年决算表、2023年规划，2023年年初预算基本支出预算内容和规划基本一致，但项目支出预算未包含政府性基金预算，与《高湖镇2022年工作总结2023年工作打算》“完善况钟故居一期建设、布展及二期吊桥、游步道建设”不匹配，项目支出测算依据不充分；2023年年初预算不能满足《高湖镇2022年工作总结2023年工作打算》所计划的项目，预算确定的资金量与工作任务不匹配。资金分配与部门整体绩效目标内容不一致。

（四）日常财务核算不规范，不利于资金监管

高湖镇未按照支出的实质进行经济分类列入对应的经济分类明细，不利于资金监管。

（五）预决算管理有待提高

一是决算编制不准确

高湖镇2023年官网公布的年初预算金额2729.59万元，决算报表显示年初预算金额为4963.24 万元；根据高湖镇预算执行情况表高湖镇全年预算金额为8023.41万元，决算报表显示全年预算数4963.24万元，决算编制准确性有待提高。

二是管理制度不健全

根据高湖镇提供的管理制度，未见绩效跟踪管理办法，管理制度不健全。

三是“公用经费”控制率有待提高

本年度“公用经费”总额8948330.28元，上年度“公用经费”总额4062363.65元，公用经费控制率120.27%。

（六）预算执行率有待进一步提高

根据高湖镇2023年预算执行情况表，高湖镇2023年支出预算完成数4963.24万元，支出预算下达数8023.41万元，支出预算执行率61.86%。

（七）资产管理不规范

1、固定资产管理不规范，2023年固定资产未计提折旧且资产负债表与资产年报数据不一致。

①高湖镇提供的2023年资产负责表显示固定资产期末累计折旧2649768.55元，与期初累计折旧金额2649768.55元一致，表明2023年固定资产未按照准则要求计提折旧。

②2023年资产负债表显示固定资产期末原值3455905.34元、累计折旧2649768.55元、期末净值806136.79万元，上述金额与明细账一致；2023年资产年报显示2023年期末固定资产原值3445965.34元、累计折旧金额2937233.29元、期末净值508732.05元，上述金额与“2023年固定资产盘点表及管理情况表一致”。综上，资产负债表固定资产项目与2023年资产年报的差额如下：期末原值资产负债表3455905.34元比资产年报显示原值3445965.34元的多9940元，累计折旧资产负债表2649768.55元比资产年报2937233.29元少287464.74元，期末净值资产负债表806136.79万元比资产年报508732.05元多297404.74元。

2、资产管理制度执行不到位，未对固定资产进行实物盘点；固定资产卡片194项均未标注保存位置，而且所有固定资产未贴标签，无法核实资产完整性。

3、固定资产存在因管理不当发生丢失情况。本次固定资产盘点未见2021年采购的其他民政设备，金额48164元。

（八）政府采购节支率较低

2023年高湖镇政府采购货物和工程预算合计50万元，实际政府采购货物和工程68.14万元。政府采购节支率-36.28%

（九）部分产出和效益指标未达标

一是部分数量指标未达标。

例如，2023年计划新增5个500万以上固投项目，实际只签约引进0.65亿宏盛鑫模具生产线、0.5亿希岸酒店和0.55亿年产2500吨木塑板型材和休闲产品3个项目；根据高湖镇2023年工作打算，2023年实现亿元项目入统至少1个。本次评价未见亿元项目入统的相关资料；2023年计划新增规上企业2家以上，其中规上服务业1个以上，规上工业1个以上。实际只完成铂尔科技入规；小微创业园新入驻企业、竣工企业、开工企业工作无进展。

二是部分质量指标未达标，产出不及时。例如，2023年康桥小镇项目、金鸡山项目、锦泰竹业竹制品生产项目、皋山榕项目、西头吕阳洞朔溪项目、永丰路、沿河路邓家水公路桥均未开工，产出不及时。

（十）高湖镇官网存在虚报项目完成进度情况

2023年拟完成64户房屋及相关配套设施建设，根据高湖镇官网公布的《高湖镇2023年工作总结及2024年工作谋划》，2023年完成新兴小区64栋房屋以及周边绿化建设，但是根据评价人员现场走访，截至评价日仅完成9户房屋建设且尚未竣工、另有21个房屋建设地基、配套设施尚未建设仅有地基。

四、相关建议

（一）及时制定科学合理的中长期规划，促进地方经济、社会的全面、协调、可持续发展

高湖镇人民政府应当及时制定科学合理的中长期规划，促进地方经济、社会的全面、协调、可持续发展。

（二）强化绩效目标管理，完善绩效指标设置，做好重点项目管理工作，提高项目规划水平

一是提高绩效指标的可衡量性。科学合理设置绩效指标及绩效指标值，将绩效目标进一步细化分解为具有现实意义的绩效指标。绩效指标的指标值在充分量化的基础上，考虑指标的可衡量性，指标值应同时具备可供有效核查的核查方法和角度，避免指标设置形同虚设，绩效工作流于形式。

二是绩效指标充分、完整反映绩效目标和工作任务。绩效指标与部门年度工作任务数或计划数应相对应，结合各科室实际职责履行工作任务安排情况设置绩效目标，对年度部门工作产出进行相应的效益核查，充分规划部门履职工作的效益。

三是做好重点项目管理工作。加大对全年项目开展情况的监督管理力度，定期让项目负责人汇报项目开展进度，部门负责人要做到对重点项目进度心中有数。

（三）做好“自查自纠”工作，提高预决算准确性

一是建立健全的检查制度，加强对预算执行的动态监控，发现问题及时找出原因和解决方法，总结经验，通过经验完善预算编制方法，提高预算编制准确性；通过对绩效动态监控，及时发现预算执行中发生偏离的项目，分析偏离原因并做好应对措施，提高决算准确性。

（四）提高财务核算水平，规范财务核算，提高预决算管理水平

加强培训与交流，通过举办培训班、业务交流会等方式，提高财务工作人员的业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作要求。培训内容可以包括最新的财务政策、会计核算方法、财务管理软件操作等。

引入专业人才，积极引进具有专业知识和技能的财务人才，充实财务队伍，提高整体核算水平。

（五）提高预算执行率，优化资源配置

一是明确预算目标与计划：制定清晰、具体、可量化的预算目标，确保所有相关人员都理解并认同这些目标。制定详细的预算计划，包括收入、支出、投资等各方面的具体安排，以便跟踪和监控。

二是加强预算编制的准确性和合理性：基于历史数据、市场趋势和内部需求进行科学的预算编制，确保预算既不过于乐观也不过于保守。鼓励跨部门沟通与合作，确保预算编制过程中充分考虑各部门的实际情况和需求。

三是实施严格的预算执行控制：建立预算执行监控机制，定期（如月度、季度）对预算执行情况进行检查和分析。对预算偏差进行及时预警和纠正，分析原因并采取措施，防止偏差进一步扩大。

（六）强化资产管理意识，提高资产管理水平

一是强化资产管理意识，贯彻资产管理制度。加强相关人员对固定资产管理正确认识和重视程度，积极学习并贯彻落实《关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》等相关制度文件，建立资产日常管理和定期清查机制，明确各项资产的保存位置，完成资产贴标，进一步提升固定资产管理水平，加强固定资产标准化、统一化管理。

二是加强对《靖安县行政事业单位国有资产配置使用处置管理暂行办法的通知》（靖财资〔2023〕8号)文件等文件的学习，严格按照文件要求配置资产。

（七）提高政府采购管理水平

作为政府采购执行部门，可以从以下方面提高政府采购节支率：一是在满足需求的情况下，坚持低价优先、价廉物美的原则，加强价格评审管理，切实提高采购资金的使用效益；二是最大范围内把同类需求打包，促进规模效益；三是进行政府采购时不应过分强调供应商的资质和产品配置参数，同时应尽可能实现信息公开，最大限度地吸引供应商前来投标，形成充分竞争，降低中标产品价格，有效节约资金。

（八）事前做好项目规划，事中做好监督，事后做好审查，提高项目执行力度

一是提高项目执行规范性，事前做好项目规划，制定实施方案和管理制度，事中和事后根据项目管理制度的执行情况，‌定期对项目管理规范进行审查和改进，‌根据项目实际情况和反馈，‌不断优化规范，‌提高项目管理的规范性和效率。

（九）严格按照实际情况在官网上报项目完成情况，提高公信力

一是加强内部管理和监督。完善制度建设，建立健全项目管理制度，明确项目进度报告的责任主体、报告流程、时间节点及要求，确保每个环节都有据可依、有章可循；强化监督检查，设立专门的监督机构或岗位，定期对项目进度进行实地核查，确保进度报告与实际情况相符；加强内部培训，定期对项目管理人员进行业务培训和职业道德教育，提高他们的专业素养和责任意识，确保他们能够准确、及时地报告项目进度。

二是建立反馈机制。设立公开的监督举报渠道，鼓励公众和社会组织对项目进度信息进行监督和反馈。对于公众反映的问题，应及时进行调查处理并公开结果。

三是强化责任追究和问责机制。明确责任主体，在项目管理制度中明确项目进度报告的责任主体和责任人，确保每个环节都有人负责、有人担责；建立问责制度，对于故意隐瞒、虚报项目进度等行为，应依法依规进行严肃处理，追究相关责任人的责任。同时，将问责结果及时向社会公开，接受公众监督；将项目进度报告的准确性和及时性纳入政府部门和项目管理人员的考核评价体系中，作为评优评先、职务晋升的重要依据之一。