摘要

一、部门工作概述

2023年，仁首镇根据部门整体职能及当年工作安排，主要开展招商引资、油茶基地建设、粮油生产种植、新农村建设等重点工作，全年批复预算资金4524.54万元；截至2023年12月31日，油茶基地建设、新农村建设、中心小学扩建项目建设、公共卫生服务体系项目建设等主要工作均有效开展，部门完成的决算支出3251.61万元；同时，全力发展固定资产投资、企业升规入统等，带动脱贫户、监测户增收，全年实现粮食产量21997.03吨，有效保障辖区群众生活水平。根据绩效评价指标评分表，靖安县仁首镇人民政府2023年部门整体支出绩效评分为“75.25”分，评价等级为“中”。

二、评价总体结论

（一）评价得分情况

评价组通过现场核查财务数据与资料、实地核查、重点抽查及调查问卷等方式，根据《2023年仁首镇部门整体支出绩效评价指标体系评分表》评分，综合评价得分为75.25分，评价等级为“中”。

仁首镇2023年部门整体支出绩效评价得分表

（二）评价总体结论

2023年，仁首镇聚焦“三比三争”暨“四敢四创”活动和主题教育，积极协调帮助在建项目、生产企业和落户企业解决实际困难，依托“3+3+2”防返贫监测帮扶机制，强化政府主导，引导市场、社会协同发力，有序开展了招商引资、油茶基地建设、粮油生产种植、新农村建设等工作，较好地履行了部门的服务和管理职责。但在部门工作管理执行过程中，仍存在一些问题，如：部门规划计划未制定、部分工作未全面完成、内部管理不够到位等，不利于充分体现部门工作实施成效。

三、存在问题及建议

（一）存在的问题

1.部门规划不够明确，预算绩效管理不足

一是部门整体规划及年度工作计划不够明确。仁首镇未结合《靖安县国民经济和社会发展第十四个五年规划和二0三五年远景目标纲要》及部门特性及职能制定中长期规划，未明确中长期规划总体目标、规划实施内容及时间安排，未对部门各项职能的履行进行完整规划安排。同时2023年工作计划未明确年度总体目标，工作计划不够明确。

二是绩效目标、指标设定不够合理。仁首镇在绩效目标、指标设定方面存在指标设定不合理、难以评定的情况，如：①绩效目标未明确具体产出效益和效果。绩效目标为“贯彻执行党和国家的各项方针、政策及法律、法规，依法制定行政措施和实施方案…负责本行政区域内的经济管理工作，负责乡镇农村基础设施建设、经济建设、农业生产和综合开发。”，是部门职能的简要概述，未明确具体产出效益和效果。②绩效指标设定不合理、与工作任务不相对应的情况，如：A.指标设定不合理。设定质量指标为“企业扶持补贴发放准确率”，该项质量指标未与数量指标“走访调研企业数”、“安全检查工作完成数”、“举办会议次数”对应；B.指标与工作任务未完全匹配。未设定与粮油生产种植、招商引资、新农村建设等部门重点工作相关的指标。

2.部门资金监管不足，内部管理不够到位

一是资金管理制度不健全。仁首镇未制定/具有会计核算制度、预算资金管理办法、绩效跟踪管理办法，且内部财务管理制度缺少往来款项方面管理的内容，内部财务管理制度不够完整。

二是资金使用不够规范。仁首镇在资金使用方面存在使用不规范的情况，如：①工会经费。2023年12月付工会会员生病住院及直系亲属去世慰问金8000元，实际原始凭证银行付款回单金额合计为7600元，《2023年仁首镇工会联合委员会走访慰问发放情况表》由领款人签字的慰问金总额为7600元。记账凭证金额比原始凭证金额多400元，支出依据不完整。②广告宣传。A.原始凭证不全。2023年支付靖安思想领域广告有限公司、靖安县熠辉广告有限公司、靖安县兴发广告制作室、靖安县新概念图文设计社等广告宣传费，后附原始凭证不同程度缺少广告设计样本（或照片）、验收记录和验收报告等；同时2023年1月支付靖安县兴发广告制作室20885元、靖安县立安文化传媒有限公司41001元、靖安县美华广告工作室21126元，2023年3月支付靖安县天祥广告工作室26364元的用款申请书上未填列时间；B.账务处理不规范。2023年1月支付靖安县熠辉广告有限公司仁首广告宣传费3812元，该笔资金在行政运行-办公费（其他）登账；2023年12月支付靖安县立安文化传媒有限公司47181元，该笔资金在行政运行-办公费（其他）登账，不符合《宜春市财政局印发〈关于乡镇财政资金广告宣传费审批管理规范（试行）〉等6项制度的通知》中明确规定“广告宣传费应在‘部门预算支出经济分类科目-商品和服务支出-其他商品和服务支出’中单独列示‘广告宣传费’（预算管理一体化系统可增设明细科目后执行）、或者在‘部门预算支出经济分类科目-商品和服务支出-印刷费’”中反映的要求；C.未按要求转入对公账户。2023年4月支付“胡天真”宣传费6450元，实际此笔款项应转给“靖安县天祥广告工作室”，同时“胡天真”非“靖安县天祥广告工作室”经营者。③环境整治。原始凭证不全。2023年支付靖安县仁首镇农产品质量监管站、靖安县雷航建筑劳务有限公司等环境整治费，后附原始凭证不同程度缺少乡镇本级预算资金拨款申请表、验收记录和验收报告等。④办公费。A.原始凭证不全。2023年支付靖安县罗湾圣茶厂、江西睿腾智慧工程科技有限公司等办公用品购置费，后附原始凭证不同程度缺少请购单、验收单、入库单等；同时2023年3月支付靖安县悦曳电脑科技有限公司9916元办公用品验收单验收信息栏均为空白。⑤餐费。A.原始凭证不全。支付乡镇食堂（靖安佳又美餐饮管理服务有限公司）接待费用，食堂未开出发票亦未签署相关合同。B.餐费凭证审核不严谨。2023年3月支付食堂招待费1808元，原始凭证中缺少食堂公务接待结算票据，导致食堂经办人、食堂管理员、财务经办人、财务科室负责人、分管领导等审批签字缺失；2023年4月支付食堂会议餐费23160元，内部食堂职工工作餐结算票据缺少内部食堂管理员、财务科室经办人、分管财务领导签字，同时缺少用餐登记表、菜单。⑥招商引资。A.原始凭证不全。2023年支付招商引资相关费用不同程度存在缺失外出招商审批单、商务接待方案会议方案、外出考察情况等；同时8月21日合肥招商未制定招商计划，未明确外出招商人员、时间、车次（航班）路线以及具体招商引资项目情况；B.未推行公务卡结算。实际工作中使用现金结算，招商引资费用报销的支付均是通过银行转账方式支付到经手人个人的账户。且支付住宿等其他费用无银行刷卡回单等信息。上述行为不符合《党政机关厉行节约反对浪费条例》（中发〔2013〕13号）第十一条“全面实行公务卡制度，健全公务卡强制结算目录，党政机关国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算”之规定。⑦征地拆迁。A.原始票据不全。2023年1月拨仁首涂家路口至中学道路征地补偿29520.91元、红岗林场借征地补偿66674.8元，缺少会议记录等佐证；B.未按会议纪要要求拨付资金。2022年12月2日仁首镇党委会会议记录：根据《关于公布全省征地综合地价的通知》（赣府字〔2020〕9号）、《靖安县生活污水治理全覆盖建设方案》（靖府办字〔2021〕58号）精神及本镇要求，由乡镇承担征地补偿费用，经现场核实，结合标准占地面积965.46平方米，果树补偿3110元，青苗补偿3480元。党委会建议按实际费用拨付66551元作为“镇补助资金”，而实际仅拨付6万元至团结村委会账户。

三是资产管理不够规范。仁首镇未按资产管理要求对部门资产进行盘点，不符合《关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》（财资〔2020〕97号）文件中“定期对固定资产进行清查盘点，每年至少盘点一次，全面掌握并真实反映固定资产的数量、价值和使用状况”的要求。

四是预算信息公开存在错误项。2022年部门决算——八、国有资产占用情况说明“其中车辆中的其他用车主要是载货汽车、拖拉机。”，实际为主要负责人用车（轿车），公示内容与实际不相符。

五是部门预算成本控制不到位。仁首镇在政府采购及公用经费使用及监管方面存在控制不到位的情况，如：①采购成本未控制在最佳区间。2023年，仁首镇政府采购预算安排（电子卖场）73.06万元，实际采购73.04万元，政府采购节资率0.03%，属于其他区间（＜2%），未控制在最佳区间“5%（含）-10%（不含）”。②部分公用经费支出超标。仁首镇公用经费涉及办公费等6种类型，而其中3项公用经费超标，具体为：其他公用经费人均67346.31元，超出规定标准3400元；办公费人均3047.86元，超出规定标准2480元；水费人均349.38元，超出规定标准120元。

六是资金执行率偏低。仁首镇2023年部门整体预算安排为4524.54万元，实际支出3251.61万元，支出预算执行率71.87%，预算资金执行率偏低。

3.部门工作未全面完成，成效表现稍弱

一是部门主要工作完成度不高。仁首镇部门主要工作存在完成度不高、偏低的情况，影响项目成效达成，如：①招商引资。2023年，仁首镇计划完成引进投资入园工业企业4家以上、旅游项目1个以上、农业项目1个以上，实际完成2家投资入园工业企业，同时旅游项目、农业项目未成功引进；同时2023年，仁首镇签约引进2家投资入园工业企业（年产40万套智能家居生产线建设项目、年产400吨豆制品及200吨腌制蔬菜食品项目）投资均未达到亿元以上。②粮油生产种植。根据《靖安县人民政府办公室关于切实做好2023年粮食油料生产工作的通知》（靖府办字〔2023〕16号），2023年仁首镇计划完成油料种植21698亩，实际完成21021亩，完成率96.88%。③道路桥梁建设。2023年，仁首镇计划完成6个道路桥梁项目建设，实际完成5个道路桥梁项目建设，靖安县仁首镇周口村李家洲桥工程处于实施阶段。④护林员巡护。2023年，仁首镇共有12名护林员对森林进行巡护，而实际存在部分月份、部分护林员巡护未达标的情况（共计4人次），全年达标人次共计140人次，护林员巡护未全面达标。

二是部门工作监督管理不到位。仁首镇部分工作存在监督管理不到位的情况，如：①新农村建设。A.周口村南里新村新农村建设项目村门头植物种植带卵石铺装未预留一定缝隙（保持热胀冷缩），导致水泥面开裂严重、有较大鼓包；B.周口村周源新农村建设项目村门头广场施工工艺不达标，导致门头台阶发生渗水情况。②中心小学扩建项目建设。项目建设工程施工许可证批复时间为2023年2月28日，而工程于2022年7月已开工建设，实际开工建设时间早于建设工程施工许可时间。③公共卫生服务体系项目。A.靖安县仁首镇中心卫生院改扩建项目。建筑工程施工许可证时间为2024年6月19日，而工程实际于2023年9月30日开工，于2024年6月7日竣工，于2024年6月12日验收，工程实际开工时间早于建筑工程施工许可证时间；无障碍电梯门口处宽度在1米左右，低于施工图纸中1.3米的要求；二楼诊疗室房梁与墙面未连接，存在较大宽度缝隙；B.靖安县仁首镇共有产权村级卫生室建设项目。施工未考虑逃生窗户设置要求，导致所有窗户均设置封闭的金属栅栏（现已按消防要求拆除1扇窗户金属栅栏）；墙基接地处未预留排水通道，导致部门墙基接地处水土流失。④乡村振兴项目。A.石下村白石组修建农田灌溉水坝何沟渠鲜蘑菇项目实际建设21米灌溉水坝、31.3米沟渠，低于实施方案计划实施任务（27米灌溉水坝、40米沟渠）；B.莲塘村白茶基地项目实际于2023年3月21日开工建设，而项目申请开工时间为2023年4月25日，项目实际开工早于开工申请；C.石下村种植白茶项目。施工内容包含喷灌系统安装，喷灌系统施工单位需具备建筑工程方面的资质，而靖安县北山林业专业合作社不具备此项资质；D.棠港村购置茶叶生产线设备项目。项目实施内容为茶叶生产线设备购置，而实际确定的设备供应商——靖安县北山林业专业合作社不具备设备生产/销售方面资质；E.周口村农副食品加工厂（二期）。三楼个别区域墙皮脱落、开裂，施工工艺不达标。⑤工程招投标。湖北中天园林古建有限公司靖安分公司同时作为雷家古村及环境整治工程（世大夫第 古民居修缮）预算编制、规划设计单位以及施工方，不符合《工程建设项目施工招标投标办法》规定：“第三十五条投标人是响应招标、参加投标竞争的法人或者其他组织。招标人的任何不具独立法人资格的附属机构（单位），或者为招标项目的前期准备或者监理工作提供设计、咨询服务的任何法人及其任何附属机构（单位），都无资格参加该招标项目的投标”的要求。⑥政府采购。2023年发生47478元办公用品采购事项在市场直接采购，未落实通过网上超市采购办公用品的要求。

三是部门工作成效发挥较弱。仁首镇部门工作及履职成效表现不足，如：①财政收入。2023年完成一般公共预算收入1494.06万元，占比预期目标1760万元的84.89%。②村集体经济强村。2023年，仁首镇12个行政村村级集体经济收入超过20万元共计6个，未实现所有行政村村级集体经济收入均超过20万元的目标；12个行政村集体经济收入达到240.47万元，占比预期目标300万元的80.16%。③企业升规入统。2023年，仁首镇计划新增5家规上企业，实际完成4家（完成率80%）。④企业签约引进。2023年，仁首镇未能成功签约引进服务企业和数字经济企业、“电子商务企业、生产型出口企业”，企业签约引进任务完成率0%。⑤乡镇品牌荣誉。2023年仁首镇计划取得全国卫生乡镇、全国文明村镇、省级园林乡镇、全省“五型”政府建设示范乡镇、基层政务公开“十百千乡”示范试点乡镇、全省“人民满意公务员集体”、全省“无邪教示范乡镇”、全省“避寒旅游目的地”、AAA级乡村旅游示范点、全市城乡垃圾一体化处理工作先进乡镇、全市信访“五无”乡镇、全市最美示范乡镇、全市便民服务优秀乡镇共计13个品牌，实际取得全省“五型”政府建设先进集体、全省无邪教创建示范乡镇、全省第一批基层政务公开标准化规范化乡镇、全省生态园林乡镇、全省避寒养生福地共5个重点品牌荣誉。

（二）有关建议

1.明确部门年度目标，扎实编制年度工作任务

一是仁首镇应结合《靖安县国民经济和社会发展第十四个五年规划和二0三五年远景目标纲要》中的预期目标以及主要任务按年度进行细化安排，明确各项目目标及主要工作的年度目标以及对应的完成时限，为部门各年度工作开展提供基准。同时仁首镇在制定年度工作计划时，应明确总体目标，提高年度工作计划的完整性及全面性。二是仁首镇应加强绩效指标制定方面培训及财务、业务科室的沟通，依据绩效指标设定要求，根据部门年度实际工作安排，设定关键性指标，并做到绩效指标的基本对应，强化部门绩效管理。

2.健全部门管理制度，强化工作资金整体监管

一是仁首镇应进一步加强部门财务及工作相关制度制定，完善内部财务制度并制定/收集会计核算制度、绩效跟踪管理办法，健全部门财务相关制度建设。同时及时制定年度工作计划中明确的相关工作制度，并以此开展相关工作，为工作开展提供依据并整体提高工作效率。二是仁首镇应进一步加强部门资金使用及相关原始凭证的审批、核定，严格按预算批复用途使用资金，避免出现资金使用不规范的情况；同时加强资金原始票据的审核，对不符合要求的财务原始凭证予以退回重改、补充，以规范资金使用。三是仁首镇应充分了解部门资产配备及盘点要求，及时组织相关机构对部门全部资产进行盘点，以摸清部门整体资产情况，若存在资产配置超标、资产流失等情况，及时向资产管理相关部门说明情况，并按资产管理部门要求进行整改。四是仁首镇应加强部门预算、决算信息公开内容审定，安排专人复核经办人员撰写的部门预算、决算信息，避免出现公开内容与实际不一致的情况发生。五是仁首镇应进一步强化部门整体预算资金使用控制，对照资金使用额度标准，合理化安排部门预算，以保证采购、公用经费等实际成本控制在最佳成本范围，减少成本超标的现象。六是仁首镇应及时跟进部门整体资金执行情况，阶段性统计各项资金使用情况，对达到资金支付要求的相关资金，提醒相关部门申请资金拨付，若因工作实施进度滞后导致资金执行效率偏低，应要求业务管理部门加快工作实施进度，保质保量及时完成工作任务，整体提高资金执行率。

3.落实部门任务规划，加强部门整体工作开展

一是仁首镇应充分了解上级部门及本级部门要求需完成的工作事项，落实各项工作开展的相关人员，对部门年度需完成工作事项做好进度安排并及时跟进工作进度，针对实施进度滞后的工作及时向相关科室单位了解其具体情况，并针对改进，提高部门整体工作效率。二是仁首镇应明确各项工作的关键性要求，并以此作为评定工作完成质量的依据，各相关科室部门以实际工作情况为基准，对照工作关键性要求，逐项落实、评定工作是否按要求开展，若工作评定结果或工作开展未按要求执行，需督促相关人员进行整改，并就整改情况进行复核，保证整体工作均按相关要求开展，工作评定结果与实际相同。三是仁首镇应进一步落实部门履职成效，以工作为基本导向，分析对应成效的实现情况，对成效表现不足的项目，细化至对应科室、人员，强化督导，并以工作及成效表现情况作为人员考核内容，全面发挥部门履职成效。