2017年靖安县县级政府决算公开

靖安县2017年财政决算情况及

2018年上半年预算执行情况报告

—在县第十六届人大常委会第十五次会议上

县财政局局长刘方文

县人大常委会：

受县人民政府委托，现将2017年财政决算情况及2018年上半年财政预算执行情况作如下汇报，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2017年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2017年，全县财政总收入完成92726万元，占全年预算数的100%，同比增收6066万元，增长7％，其中：地方一般公共预算收入完成66453万元，完成预算的94.5%，同比下降1.7％；中央收入完成23657万元，完成预算的120.5%，同比增长29%；上划省级收入2617万元。

2017年，全县一般公共预算收入主要项目决算情况：税收收入完成46677万元，占预算的96.5%，同比下降12.8%，主要受上级调整税收分享比例的影响。其中：增值税（45%部分）14504万元，企业所得税（32%）3184万元，个人所得税（32%）835万元，资源税2780万元，城建税1910万元，房产税484万元，印花税650万元，城镇土地使用税3384万元，土地增值税6344万元，车船税2059万元，耕地占用税6156万元，契税4387万元。非税收入完成19776万元，完成预算数的90%，同比增长40.2%，其中：专项收入1297万元，行政事业性收费收入6982万元，罚没收入1967万元，国有资源（资产）有偿使用收入1387万元，其他收入8143万元。

上级补助情况：上级补助收入88644万元，其中：返还性收入10877万元，一般性转移支付补助收入53386万元，专项转移支付补助收入24381万元。

一般公共预算支出决算情况：2017年，全县一般公共预算支出完成176807万元（其中“三公经费”支出2611.54万元，同比下降15.6%，包括因公出国（境）费用16.73万元、公务用车购置及运行维护费963.81万元、公务接待费1631万元），同比下降9.2%，上解支出3473万元。

1、全县一般公共预算支出执行情况

一般公共服务支出16435万元，增长9.2%；

国防支出411万元，增长181.5% ，主要为人防办增加应急指挥及生活保障中心前期工作费用支出；

公共安全支出9086万元，增长0.9%；

教育支出23453万元，增长9.8%；

科学技术支出6042万元，增长49%；

文化体育与传媒支出1862万元，下降30.3%；

社会保障和就业支出22325万元，下降10 %；

医疗卫生与计划生育支出 18277万元，下降2.5%；

节能环保支出 7290万元，增长74.8%；主要是上级专项增加支出；

城乡社区支出19020万元，增长54.5%，主要是上级专项增加和新增债券资金用于城乡社区事务支出；

农林水事务支出35077万元，下降16.8%；

交通运输支出2411万元，下降41.6%；

资源勘探信息等支出1292万元，增长114.3%；主要是上级专项增加支出；

商业服务业支出1541万元，下降2.5%；

金融支出23万元，下降73.9%；

国土海洋气象等支出965万元，下降22.4%；

住房保障支出4826万元，下降38.3%；

粮油物质储备支出168万元，下降60.7%；

国债还本付息支出500万元，与上年持平；

其他支出5803万元，下降75.7%，主要是年终支出科目调整。

全县财政收支平衡情况：2017年全县一般公共预算收入加各项上级补助收入、上年结余收入、调入资金，减一般公共预算支出、上解支出及结转下年支出，收支相抵，财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2017年，政府性基金收入完成9986万元，同比下降83.1%。主要收入项目：1、国有土地使用权出让收入完成8364万元；2、新型墙体材料专项基金收入完成32万元；3、国有土地收益基金收入完成546万元；4、污水处理费收入完成39万元；5、城市基础设施配套费收入完成375万元,6、彩票公益金收入完成492万元，7、农业土地开发资金收入138万元。

全县政府性基金支出完成23911万元，同比下降65.84%。主要支出项目：1、国有土地使用权出让金支出12717万元，主要是①征地和拆迁补偿支出3912万元；②土地开发支出2180万元；③补助被征地农民支出1624万元；④其他国有土地使用权出让收入安排的支出5001万元；2、国有土地收益基金相关支出749万元，主要是征地和拆迁补偿支出749万元；3、污水处理费支出267万元；4、新型墙体材料专项基金支出82万元；5、大中型水库移民后期扶持基金支出1485万元；6、小型水库移民扶助资金支出22万元；7、彩票公益金相关支出605万元；8、旅游发展基金支出120万元；9、大中型水库基础设施建设支出43万元；10、其他政府性基金支出7821万元，主要为新增政府专项债券支出。

全年政府性基金收入加上级补助收入、上年结余收入减去基金支出、上解支出，收支相抵，滚存结余5275万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2017年，社会保险基金收入完成46435万元，同比增长21.1%。主要收入项目：1、企业职工基本养老保险基金收入18742万元。2、失业保险基金收入163万元。3、机关事业单位基本养老保险基金10433万元。4、城镇职工基本医疗保险基金收入4140万元。5、工伤保险基金收入516万元。6、生育保险基金收入57万元。7、城乡居民基本养老保险基金收入3938万元。8、居民基本医疗保险基金收入8446万元。

全县社会保险基金支出完成40994万元，同比增长28.6%。主要支出项目：1、企业职工基本养老保险基金支出20181万元。2、失业保险基金支出78万元。3、机关事业单位基本养老保险基金9584万元。4、城镇职工基本医疗保险基金支出2828万元。5、工伤保险基金支出283万元。6、生育保险基金支出86万元。7、城乡居民基本养老保险基金支出1487万元。8、居民基本医疗保险基金支出6467万元。

社会保险基金收入加上上级补助收入、上年结余收入，减去基金支出、上解上级支出，收支相抵，年终滚存结余51311万元，其中当年结余5441万元。

（四）债务情况

2017年，上级核定我县政府性债务限额155178万元（一般债务92556万元、专项债务62622万），若包含或有债务6975.84万元（其中担保类债务2723.67万元、救助类债务4252.17万元），则我县债务限额为162153.84万元。

截至2017年底，我县债务余额为140716.65万元（一般债务78891.79万元、专项54849.02万元，或有6975.84万元），低于债务限额，控制在债务限额内。

（五）预备费使用情况

2017年按预算支出额的2.3%安排预备费1800万元。预备费支出1799.3万元（具体支出项目见决算草案说明）。

二、2018年上半年全县财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

今年预算安排财政总收入102000万元，比上年决算数增长10％，其中：一般公共预算收入安排73100万元，比上年决算数增长10%。

1-6月份，全县财政总收入完成58491万元，完成全年预算57.3%，同比增长12.6%。其中：一般公共预算收入完成43064万元，完成全年预算58.9%，同比增长12.4%。

收入级次完成情况：上划中央收入完成13904万元，同比增长13.5%；上划省级收入1523万元，同比增长11%；地方一般公共预算收入完成43064万元，同比增长12.4%。

征管部门完成情况：国税部门组织收入22314万元，同比增长25.7%；地税部门组织收入23263万元（含教育附加），同比增长8.3%；财政部门组织收入12913万元，同比增长1.7%。

今年预算安排一般公共预算支出129796万元（含上级提前下达指标5831.13万元），同比增长6.2％。

1-6月份，全县一般公共预算支出完成119253万元（含上级专项），完成全年预算的 91.8％，同比增长17.8%。主要支出项目是：

一般公共服务支出11543万元，同比增长36.7 %；

国防支出342万元，同比增长410.4%；主要为人防办增加应急指挥及生活保障中心项目用地支出；

公共安全支出6644万元，同比增长31.5%；

教育支出18686万元，同比增长31.2%；

科学技术支出9986万元，同比增长48.6%；

文化体育与传媒支出479万元，同比下降8.1%；

社会保障和就业支出16533万元，同比下降13.9%；

医疗卫生支出15655万元，同比增长36% ；

节能环保支出4035万元，同比增长33.1%；

城乡社区事务支出6381万元，同比增长91.7%；

农林水事务支出16357万元，同比增长9.4%；

交通运输支出436万元，同比增长51.4%；

资源勘探采掘电力信息等事务支出211万元，同比下降73.7%；

商业服务业等事务支出419万元，同比增长33.9%；

金融监管等事务支出8万元，同比增长100%；

国土资源气象等事务支出192万元，同比下降12.3%；

住房保障支出1478万元，同比增长6.8%；

粮油物质管理事务支出172万元，同比增长244%，主要是上级专项增加支出；

其他支出9696万元，同比下降8.8%。

（二）政府性基金收支执行情况

今年预算安排政府性基金收入40500万元，比上年预算数减少55万元, 同比下降0.2%。

1-6月份，全县政府性基金收入完成22392万元，完成全年预算的55.3%，同比增收21414万元，增长2189.6%。主要收入项目：1、国有土地使用权出让金收入完成21873万元；2、农业土地开发资金收入142万元；3、污水处理费收入300万元；4、彩票公益金收入49万元；5、城市基础设施配套费收入完成28万元。

今年预算安排政府性基金支出40500万元，比上年预算数减少55万元，同比下降0.2%。

1-6月份，全县政府性基金支出完成10598万元，完成全年预算的26.2%,同比增支3660万元，增长52.8%。主要支出项目：1、国有土地使用权出让金支出9544万元；2、彩票公益金安排的支出390万元；3、城市基础设施配套费支出73万元；4、大中型水库移民后期扶持基金支出329万元；5、污水处理费支出12万元；6、旅游发展基金支出250万元。

（三）社会保险基金收支执行情况

今年预算安排社会保险基金收入48434万元，同比增加1195万元,增长2.53%。

上半年，全县社会保险基金收入完成23906万元，完成全年预算的49.4%，同比增长6.1%。其中：1、企业职工基本养老保险基金收入10651万元。2、城镇职工基本医疗保险基金收入1516万元。3、城乡居民基本养老保险基金收入2357万元。4、失业保险基金收入163万元。5、城乡居民基本医疗保险基金收入4214万元。6、机关事业单位基本养老保险基金4803万元。7、工伤保险基金177万元。8、生育保险基金25万元。

今年预算安排社会保险基金支出48080万元，同比增加5344万元,增长12.5%。

1-6月份，全县社会保险基金支出完成21317万元，完成全年预算的44.3%，同比增长7.6%。其中：1、企业职工基本养老保险基金支出11888万元。2、城镇职工基本医疗保险基金支出740万元。3、城乡居民基本养老保险基金支出975万元。4、失业保险基金支出40万元。5、城乡居民基本医疗保险基金支出2337万元。6、机关事业单位基本养老保险基金支出5222万元。7、工伤保险基金支出106万元。8、生育保险基金支出9万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

我县2018年预算安排收入600万元。主要为房地产企业利润收入600万元。由于项目处于建设阶段，企业暂未形成利润，收入暂时无法实现。

三、2018年上半年财政预算执行运行特点

（一）稳中求进，收入质量不断提高。强化税收征管手段。依托纳税人服务大厅，进一步健全了综合治税、涉税信息传递机制；涉税信息实行目录管理，堵塞了税收征管漏洞，规范了税收征管行为。上半年，通过纳税人服务大厅入库税收4204.3万元（其中：本级2575.5万元、乡镇总部经济1628.8万元）。改进财政支持经济发展方式。依托市财政建立“助贷”机制，积极为企业向上申请“过桥”资金，及时缓解企业的“燃眉之急”。上半年，共向上申请“过桥”资金9700万元。大力拓展“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”等业务，按规定扩大支持范围；上半年财园信贷通发放贷款16750万元，惠及50户企业。财政惠农信贷通发放贷款 3060万元，惠及39户企业。切实支持了实体经济特别是中小微企业的发展。积极筹集资金保发展。截至6月止，向上争取到位资金5.5亿元，同比增长3%。同时，积极实施多项融资，保障重大项目资金需求（为做好全县棚户区改造，提升民众获得感和幸福指数，一期融资2亿元，财政投入资本金5149.17万元。）。截至6月底，我县已争取到省地方政府债券额度54868.4万元，其中存量债务置换债券额度18588.3万元，增量债券额度36280.1万元（包括：一般债券额度8066万元、专项债券额度23976万元、外债转贷额度4238.1万元）。棚户区改造专项债券资金待完成申报工作后，将拨付我县。已完成债券置换18588.3万元。目前债务余额14.07亿元，严格按照上级文件要求，控制在下达的债务限额内。有效地壮大了财力，支持了地方经济的发展。

（二）聚焦重点，民生支出保障有力。在保障全县干部职工的基本工资、津补贴（绩效工资）、社会保障缴费、住房公积金等各项工资性支出的同时，优先保障了教育、社会保障等重点民生领域的支出。上半年，累计安排用于民生方面的资金90026万元，同比增长20%，占财政支出总额的75.5%；八项重点支出达89463万元，同比增长25.1%。其中：扶贫支出1215万元（专项用于脱贫攻坚），教育支出18700万元，节能环保支出4035万元等。同时，做好了财政惠农“一卡通”的发放工资，上半年，全县通过“一卡通”发放财政惠农补贴资金2469.3万元，惠及全县2.7万人次。

（三）深化改革，预算管理不断提升。2018年，全口径“四大预算”在全县实现全覆盖，做到了“四本预算”统筹安排。严格执行新《预算法》，将一般公共预算安排的结余结转两年以上资金全部补充到预算稳定调节基金，统筹用于以后年度预算编制。切实做好了支出经济分类改革，做到了“买米钱”与“买油钱”泾渭分明，一目了然。积极探索PPP模式，目前，靖安县北潦河流域生态保护和综合治理项目已完成项目拆包后的可研初稿，财政承受能力报告和物有所值报告正在草拟当中，预计年底可录入财政部PPP管理系统。进一步推进国库集中支付改革，上半年公务卡消费金额117.3万元，同比减少151.1万元，下降56.3%。规范政府采购行为，政府绿色采购工作全面铺开。上半年实现采购金额3022.2万元，节约资金389.8万元，节约率达11.4%。预算公开实现全覆盖。2018年，依据《预算法》，全县财政总预算和部门预算均在规定的时间内，按照规定的方式，全部向社会公开。同时，部门预算做到了在同一天公开。

（四）强化监管，资金绩效逐步凸显。在开展“小金库”检查、存量资金及扶贫资金等多项重点检查的同时，进一步加强了“三公”经费、财政绩效的检查，并接受了上级检查。截止6月份，全县各级纳入平台监管“三公”经费支出共计535.9万元，月平均89.3万元，其中因公出国（境）费5.5万元、公务接待费359万元、公务用车购置及运行维护费171.4万元。进一步规范了“三公经费”使用，并且做到了“阳光运行、全程留痕”。强化政府投资评审机制，截至6月份为止，我县评审项目99个，送审金额7.28亿元，核减各种不合理资金7200万元，核减率10%。绩效评价工作进一步加强，下发了对部门项目支出、部门整体支出进行绩效评价的两个文件，并且选取了30个项目、2个部门进行重点评价，目前项目单位已完成自评工作，财政在评价将按文件规定进行。资金效益意识进一步加强。截止报告日止，累计收缴存量资金4170万元，除部分资金按规定继续用于项目建设外，其余资金收回总预算，统筹使用。

四、预算执行中存在的问题

（一）税收增长可持续性不强，下半年增收压力仍然较大。上半年，全县财政收入虽然实现了收入平稳增长，超额实现了收入“过半”，但我县税源基础依然薄弱，加上新增企业尚处于培育期，总部经济仍处于起步阶段，无法产生持续增长的税源。同时，考虑到今年增值税税率下降带来的短期减收、上半年房地产行业预缴清缴税收、一次性税源占比较大等因素，财政持续增长缺乏有效的税源支撑，下半年增收压力依然存在。

（二）收入结构有待进一步优化。非税收入占比23.4%，同比虽下降了1.6个百分点，但占比过大。从月度执行情况来看，收入集中入库现象仍然存在。受上级税务部门指标控制趋紧的影响，部分实有税源存在开票受阻的现象。随着国家机构改革的进一步深入，此现象有望得到改善。

（三）财政收支矛盾进一步加剧，支出压力巨大。一是2年一次的基本工资调整目前尚不明朗，事业单位公车改革逐步推开，支出压力进一步增大；二是今年我县确定的国有土地出让收入预算为4亿元，目前虽完成了2.2亿元，但部分老欠受方方面面因素的影响，难以收缴；加之我县土地总量并不是很大，受房地产市场的影响，下半年土地市场扑朔迷离，直接导致了收入具有很大的不确定性。三是随着我县债务规模的进一步加大，考虑新增债券还本付息资金尚未列入预算的影响，今年偿债压力依然巨大。四是随着棚户区改造、扶贫、中源客家小镇等重点项目和民生工程的建设，下半年同样面临较大的资金需求。

五、下半年工作重点

上半年，我县经济运行总体平稳，财政收支实现持续增长，基本满足了经济社会发展需要。但下半年形势仍然不容乐观。财政部门将按照县委、县政府的工作要求，围绕年初预算目标，坚持稳中求进，不断深化改革，强化财政监督，进一步提高理财水平，确保2018年预算任务的圆满完成。

（一）促进产业发展，推动县域经济稳步增长。下半年，我们将紧紧围绕县委、县政府确定的财政收入增长工作目标，进一步强化收入组织工作，力争财政收入规模实现新跨越。一是进一步加大招商引资力度，引导部门多引进符合我县实际、见效快的环保型企业，全面提升项目履约率、资金到位率和落地开工率，不断培植新的税收增长点。二是支持园区建设。依托《靖安县工业园财政管理体制》，给予园区一定的发展空间；进一步支持产业集聚发展，促进工程机械、木竹加工等传统产业做大做强，支持培育一批新能源、新材料等新兴产业发展，不断夯实税源财源基础。三是加快三产发展，涵养潜在财源。强化政策支撑、项目带动、企业引领，依托中源特色小镇、靖安县北潦河流域生态保护和综合治理项目等大项目，重点发展文化旅游、商贸物流、信息技术、医药器械等现代服务业，提升经济结构层次，涵养潜在财源。四是扎实推进棚户区改造、特色小镇等重点建设项目，努力培植新税源。积极向上争取各项民生工程等方面的项目和资金，加快项目规划和建设进度，促进经济稳步发展。五是争取“外源”，积极争取上级财政支持。抓好各类重大项目的谋划、包装与申报工作，齐心协力争取资金项目。

（二）加快支出进度，确保全年支出目标实现。坚持多方筹集、盘活存量、优化结构，统筹兼顾保障经济社会发展需要。一是千方百计筹集资金，确保“三保”支出目标的实现，积极保证县重点建设和民生工程建设所需资金；二是牢固树立底线思维，扎实做好民生保障，将财政资金重点向棚户区改造、脱贫攻坚、教育、卫生等社会事业发展倾斜。三是积极探索政府和社会资本合作的PPP模式，吸引民间资本参与，有效规避财政风险，缓解政府建设资金压力；四是用好用活存量债务置换额度和增量债务转贷规模，；五是进一步盘活存量资金，完善存量资金定期清理机制，避免出现新的资金沉淀，切实提高资金使用效率；六是严格预算管理，加快财政预算执行进度，避免资金滞留。

（三）深化预算管理改革，提升财政管理水平。一是进一步完善跨年度预算平衡机制，实施中期财政规划，继续加大全口径预算统筹力度，深入推进预算公开和专项资金实质性整合，盘活存量资金，强化预算执行刚性约束。二是全面实施绩效管理。依托省市专家库，围绕我县重点工程和民生实事，深入开展重点专项财政支出绩效评价，重点关注支出结果和政策目标实现程度，加大绩效评价结果公开力度。强化绩效评价结果运用，建立预算安排与评价结果挂钩的激励约束机制。三是建立健全完善财政信息公开制度，进一步加大专项资金公开力度。下一步重点做好2017年度决算公开和基层财政专项资金公开工作。四是深入推进国库集中支付制度改革，提高财政资金支付效率；强化公务消费支出监管平台，进一步提高“三公”消费透明度。五是加强政府采购（购买服务）管理，进一步理顺采购监管职能，完善采购目录和标准，创新采购方式，规范采购行为，提高采购效益。

（四）继续发挥财政资金引导作用，大力支持经济发展。一是及时兑现县委、县政府制定的扶持企业转型升级等一系列政策资金，积极帮助企业向上争取发展升级引导基金，支持企业技术创新，加强企业竞争力。二是进一步加强“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”工作，强化贷后管理，着力缓解中小微企业和农业经营主体融资难题。三是加强政府债务管理，严控债务风险。四是进一步加大投融资工作力度。进一步拓展融资形式和渠道，采取PPP等形式吸引社会资本参与政府项目建设。五是充分利用助贷机制，引导企业通过借入助贷周转金，解决短期融资、资金周转等方面的困难，防止资金断链。

（五）进一步强化财政监督，规范财经秩序。一是以确保财政资金安全、管理规范为目标，加大与审计、税务、监察等部门的联合执法力度，强化财政监督检查成果共享和运用，逐步建立检查结果与预算编制动态关联机制，切实规范财经秩序。二是落实与人大沟通协调机制，及时报告有关预算执行情况，提高人大代表预算审查服务质量。三是加强对民生资金、财政存量资金、“三公”经费、津补贴等重点领域的监督检查工作。重点关注财政资金使用、财税政策执行及私设“小金库”等情况，提高财政监督成效。

我们坚信，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，财政部门将积极应对经济发展“新常态”，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，不忘初心，砥砺前行，加快公共财政建设，积极发挥财政职能，扎实工作，稳中求进，全力以赴完成全年的财政收支预算和各项财税工作任务。为建设“生态文明示范区、美丽中国样板县”，打造“绿水青山就是金山银山”实践创新全省典范、全国示范，实现同步全面建成小康社会目标而作出新的贡献。

靖安县2017年县级决算