靖安县2019年县级财政决算公开

靖安县2019年财政决算情况及2020年上半年预算执行情况报告

——在县第十六届人大常委会第三十一次会议上

县财政局局长刘方文

县人大常委会：

受县人民政府委托，现将2019年财政决算情况及2020年上半年财政预算执行情况作如下汇报，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2019年，全县财政总收入完成104117万元，占全年预算数的100%，同比增收2027万元，增长2％，其中：地方一般公共预算收入完成64248万元，完成预算的90%，同比下降5.5％；中央收入完成35993万元，完成预算的108.2%，同比增长17%；上划省级收入3876万元，完成预算数的109.9%，同比增长16.1%。

2019年，全县一般公共预算收入主要项目决算情况：税收收入完成45647万元，占预算的89.7%，同比下降1.4%。其中：增值税（45%部分）25148万元，企业所得税（32%）3815万元，个人所得税（32%）470万元，资源税308万元，环境保护税78万元，城建税2841万元，房产税426万元，印花税459万元，城镇土地使用税875万元，土地增值税3752万元，车船税1131万元，耕地占用税980万元，契税5364万元。非税收入完成18601万元，完成预算数的90.7%，同比下降14.3%，其中：专项收入2009万元，行政事业性收费收入8386万元，罚没收入2306万元，国有资源（资产）有偿使用收入2489万元，政府住房基金收入335万元，其他收入3076万元。

上级补助情况：上级补助收入109751万元，其中：返还性收入11291万元，一般性转移支付补助收入74152万元，专项转移支付补助收入24308万元。

一般公共预算支出决算情况：2019年，全县一般公共预算支出完成227531万元（其中“三公经费”支出2556.9万元，包括因公出国（境）费用48.3万元、公务用车购置及运行维护费875.1万元、公务接待费1633.5万元），同比增长19.7%。上解支出5695万元。

1、全县一般公共预算支出执行情况

一般公共服务支出29939元，增长36.5%；

国防支出1499万元，增长205.3% ；

公共安全支出11915万元，增长0.8%；

教育支出28468万元，增长6%；

科学技术支出8945万元，增长25%；

文化旅游体育与传媒支出2682万元，增长36.8%；

社会保障和就业支出29018万元，增长26.9%；

卫生健康支出21893万元，增长22%；

节能环保支出9688万元，增长19%；

城乡社区支出36231万元，增长22%，主要是上级专项增加和新增债券资金用于城乡社区事务支出；

农林水事务支出25208万元，增长6.9%；

交通运输支出3608万元，增长52.2%；

资源勘探信息等事务支出444万元，下降42.9%；主要是上级专项减少的影响；

商业服务业等支出878万元，增长57.3%；

金融支出23万元，增长155.6%；

自然资源海洋气象等支出1148万元，增长24.8%；

住房保障支出9666万元，增长71.4%；

粮油物资储备支出907万元，增长155.5%；

灾害防治及应急管理支出2159万元；

债务付息支出2970万元；

债务发行费用支出13万元；

其他支出229万元，下降29.7%，主要是年终支出科目调整。

全县财政收支平衡情况：2019年全县一般公共预算收入加各项上级补助收入、上年结余收入、调入资金，减一般公共预算支出、上解支出及结转下年支出，收支相抵，财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2019年，政府性基金收入完成149845万元，同比增长129.2%。主要收入项目：1、国有土地使用权出让收入完成146560万元；2、国有土地收益基金收入完成1592万元；3、农业土地开发资金收入145万元；4、污水处理费收入完成311万元；5、城市基础设施配套费收入完成1027万元;6、彩票公益金收入完成210万元。

全县政府性基金支出完成125928万元，同比增长46.7%。主要支出项目：1、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出95467万元，主要是①征地与拆迁补偿支出10673万元；②土地开发支出67448万元；③城市建设支出6479万元；④农村基础设施建设支出4611万元；⑤支付破产或改制企业职工安置费20万元；⑥棚户区改造支出274万元；⑥其他国有土地使用权出让收入安排的支出5962万元。2、国家电影发展专项支出1万元；3、旅游发展基金支出321万元；4、大中型水库移民后期扶持基金支出1723万元；5、小型水库移民扶助基金支出33万元；6、棚户区改造专项债券收入安排的支出22058万元；7、城市基础设施配套费364万元；8、污水处理费及对应专项债务收入安排的支出256万元；9、国家重大水利工程建设基金安排的支出516万元； 10、其他政府性基金支出1132万元；11、彩票公益金安排的支出948万元；12、国有土地使用权出让金债务付息支出1858万元；13、土地储备专项债券付息支出291万元；14、棚户区改造专项债券付息支933万元；15、债务发行费用支28万元。

全年政府性基金收入加上级补助收入、上年结余收入减去基金支出、上解支出，收支相抵，滚存结余12780万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2019年，社会保险基金收入完成53308万元，同比增长12.5%。主要收入项目：1、企业职工基本养老保险基金收入22316万元。2、失业保险基金收入354万元。3、机关事业单位基本养老保险基金11284万元。4、城镇职工基本医疗保险基金收入4916万元。5、工伤保险基金收入357万元。6、生育保险基金收入281万元。7、城乡居民基本养老保险基金收入3299万元。8、城乡居民基本医疗保险基金收入10501万元。

全县社会保险基金支出完成54948万元，同比增长14.2%。主要支出项目：1、企业职工基本养老保险基金支出27425万元。2、失业保险基金支出210万元。3、机关事业单位基本养老保险基金支出11547万元。4、城镇职工基本医疗保险基金支出3715万元。5、工伤保险基金支出800万元。6、生育保险基金支出92万元。7、城乡居民基本养老保险基金支出2267万元。8、城乡居民基本医疗保险基金支出8892万元。

社会保险基金收入加上上级补助收入、上年结余收入，减去基金支出、上解上级支出，收支相抵，年终滚存结余48164万元，其中当年结余-1640万元。

国有资本经营收支决算情况

2019年，国有资本经营收入完成600万元。主要是利润收入600万元。

2019年，国有资本经营支出完成600万元。主要是调出资金（调入一般公共预算）600万元。

国有资本经营预算收支平衡。

（五）债务情况

2019年，上级核定我县政府性债务限额215106万元（一般债务110180万元、专项债务104926万），若包含或有债务1903.15万元（其中担保类债务1886.77万元、救助类债务16.38万元），则我县债务限额为217009.15万元。

截至2019年底，我县债务余额为183505.68万元（一般债务86501.28万元、专项95101.25万元，或有1903.15万元），低于债务限额，债务风险可控。

（六）预备费使用情况

2019年按预算支出额的2.1%安排预备费2800万元。预备费支出2799.8万元（具体支出项目见决算草案说明）。

二、2020年上半年全县财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

今年预算安排财政总收入110364万元，比上年决算数增长6％，其中：一般公共预算收入安排66820万元，比上年决算数增长4%。

1-6月份，全县财政总收入完成66285万元，完成全年预算60.1%，同比增长6%。其中：一般公共预算收入完成44045万元，完成全年预算65.9%，同比增长9%。

收入级次完成情况：上划中央收入完成20113万元，与上年同期基本持平；上划省级收入2128万元，同比下降1%；地方一般公共预算收入完成44044万元，同比增长9%。

征管部门完成情况：税务部门组织收入48246万元（含教育费附加），同比下降0.4%；财政部门组织收入18039万元，同比增长27.9%。

今年预算安排一般公共预算支出142643万元，同比增支12813万元，增长9.9%。

1-6月份，全县一般公共预算支出完成135492万元（含上级专项），完成全年预算的94.9％，同比增长4.3%。主要支出项目是：

一般公共服务支出12747万元，同比增长0.6 %；

国防支出584万元，同比增长149.6%；

公共安全支出2906万元，同比下降60.1%；

教育支出22272万元，同比增长3.7%；

科学技术支出13082万元，同比增长9.2%；

文化旅游体育与传媒支出1895万元，同比增长7.4%；

社会保障和就业支出19865万元，同比增长3.2%；

卫生健康支出18827万元，同比增长5.5% ；

节能环保支出6924元，同比增长6.9%；

城乡社区事务支出10837万元，同比增长4%；

农林水事务支出11359万元，同比下降5.8%；

交通运输支出10075万元，同比增长655.8%；

资源勘探信息等支出1324万元，同比增长226.9%；

商业服务业等支出154万元，同比下降24.5%；

金融支出5万元，同比下降78.3%；

援助其他地区支出17万元；

自然资源海洋气象等支出220万元，同比下降66.5%；

住房保障支出1598万元，同比下降19.8%；

粮油物质储备支出210万元，同比增长118.8%；

灾害防治及应急管理支出414万元，同比下降36.6%；

债务付息支出1万元；

其他支出176万元，同比下降94.3%。

（二）政府性基金收支执行情况

今年预算安排政府性基金收入111958万元，比上年预算数增加50630万元, 同比增长82.6%。

1-6月份，全县政府性基金收入完成50747万元，完成全年预算的45.3%，同比减收40103万元，下降44.1%。主要收入项目：1、国有土地使用权出让金收入完成50308万元；2、污水处理费收入299万元；3、彩票公益金收入131万元。4、城市基础设施配套费收入9万元。

今年预算安排政府性基金支出111958万元，比上年预算数增加50630万元, 同比增长82.6%。

1-6月份，全县政府性基金支出完成95570万元，完成全年预算的85.4%,同比增支4035万元，增长4.4%。主要支出项目：1、国有土地使用权出让金支出70459万元；2、城市基础设施配套费157万元；3、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出24451万元；4、彩票公益金安排的支出81万元；5、国有土地使用权出让金债务付息支出134万元；6、其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出43万元。

（三）社会保险基金收支执行情况

今年预算安排社会保险基金收入43976万元，同比减少3369万元,下降7.1%。

上半年，全县社会保险基金收入完成16563万元，完成全年预算的37.7%，同比下降38.4%。其中：1、城镇职工基本医疗保险基金收入（含生育保险）1879万元。2、城乡居民基本养老保险基金收入2754万元。3、失业保险基金收入150万元。4、城乡居民基本医疗保险基金收入4570万元。5、机关事业单位基本养老保险基金7210万元。

今年预算安排社会保险基金支出55186万元，同比增加822万元,增长1.5%。

1-6月份，全县社会保险基金支出完成14881万元，完成全年预算的26.9%，同比下降43.3%。其中：1、城镇职工基本医疗保险基金支出（含生育保险）1922万元。2、城乡居民基本养老保险基金支出1148万元。3、失业保险基金支出116万元。4、城乡居民基本医疗保险基金支出5702万元。5、机关事业单位基本养老保险基金支出5993万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

我县2020年预算安排收入3000万元。主要为房地产企业利润收入3000万元。春秋盛苑房地产项目尚未全部销售完毕，企业暂未形成利润，收入暂时无法实现。

三、2020年上半年财政预算执行运行特点

（一）统筹推进疫情防控和支持经济社会发展。一是做好新冠疫情防控保障。上半年，统筹安排669.1万元用于新冠肺炎疫情防控，筹措购买各类防控物质82万余件，为全县零确诊提供了坚实的保障。二是加强收入调度。积极应因新冠肺炎、减税降费政策造成的减收影响，针对收入情况组织座谈、分析，针对出现的问题进行分析、总结，采取有效措施，加强收入征管，确保收入及时、足额入库。三是大力支持经济发展。用足用好“财政惠农信贷通”、融资担保等财政政策，解决企业融资难题。上半年财园信贷通发放贷款1.7975亿元，惠及45户企业。财政惠农信贷通发放贷款199.9万元，惠及54户企业。县融资担保有限公司开展担保贷款业务17笔，金额4070万元。切实支持了实体经济特别是中小微企业的发展；大力发展产业基金，优化营商环境。继续推进“靖商回乡创业贷款”工作，截止6月底，已为31家企业办理“靖商回乡创业贷款”2465万元；积极筹措资金，确保重点工程资金支出。多方筹集和合理安排工程类建设财政资金1.87亿元，有力的支持了县政府重点投资建设工程建设。四是积极向上争取资金。上半年，累计向上争取资金7.93亿元，同比增长24.5%。同时，积极争取上级债券资金，保障重大项目资金需求。截至6月底，我县已争取到省地方政府债券资金6.09亿元，其中一般债券1.28亿元，专项债券4.81亿元。目前债务余额24.25亿元，严格按照上级文件要求，控制在下达的债务限额内。有效地壮大了财力，支持了地方经济的发展。

（二）全面落实“六保”任务,兜牢民生底线。一是牢固树立过紧日子的思想。贯彻落实好关于进一步严把支出关口、落实过紧日子要求的若干措施，大力压减一般性支出，严格控制“三公”经费，把节省下来的资金优先用于“三保”等重点领域和关键环节。二是贯彻落实好《中央财政实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》。严格落实资金直达基层、直接惠企利民的要求，科学合理分配直达资金，强化资金公共属性，确保精准用于保障困难群众基本生活和帮助企业、个体工商户解决实际难。截至目前，直达资金已分配4.71亿元，已支付1.03亿元，直接惠企利民2万余户。三是民生支出保障有力。上半年，各级财税部门认真贯彻落实积极的财政政策，着力加强预算执行管理，大力推进财政资金的统筹使用，强化支出绩效，优化支出结构，确保各项政策措施及早落实并取得实效，各项重点支出得到较好的保障。上半年，全县一般公共预算支出完成135492万元，同比增长4.3%。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达116734万元，同比增支12130万元，增长11.6%，占财政支出的比重达86.2%，较上年同期提高了5.7个百分点。

（三）强化管理监督，提高资金使用效率。一是加强“三公”经费监管力度。通过对三公平台的日常监控，对发生预警事项及时采取电话问询、函证等方式开展核查。截止6月份，全县各级纳入平台监管“三公”经费支出共计 546.9万元，其中，因公出国（境）费 7.3万元、公务接待费 354.4万元、公务用车购置及运行维护费 185.2万元。二是盘活财政存量资金。上半年，累计收缴存量资金6987万元；同时，存量资金接受了省级检查，取得了较好的成效。三是严格防范政府债务风险。6月止，我县政府性债务余额24.26亿元，其中：一般债务余额9.93亿元，专项债务余额14.33亿元。我县余额均控制在限额内。根据市财政局对综合债务风险率的测算，截止2019年底，我县综合债务率89%，债务风险等级评定为绿色等级，比上年下降了一个等级，债务风险总体可控。

（四）推进财税体制改革，加快建立完善现代财政制度。一是科学编制年度预算。既考虑了政府支出经济分类改革的因素，编制了支出经济分类（到款），又考虑了与绩效评价结果挂钩的事项。进一步压缩“三公经费”等一般性支出比例，在2019年压缩的基础上再压缩16.4%。同时，将上级提前下达指标和结余结转资金视实际情况纳入2020年预算编制，进一步缩小了预决算差距。二是继续深化政府采购管理改革。加强政府采购资金管理，采购规模不断扩大。上半年全县实际采购金额3266.17万元，节约金额193.45万元，节约率1.24%。三是不断加强政府投资项目评审管理。截止到6月底，共完成评审工程项目174项，送审总额3.43亿元，审核金额2.93亿元，累计核减金额0.5亿元，核减率为14.41%。其中较大项目有：中源避暑小镇智慧旅游项目、2019年度高标准农田建设工程、靖安县2019年老旧小区清华苑改造工程等。

四、预算执行中存在的问题

（一）财政持续增收压力较大。一是受疫情影响，部分行业税收减收较大。前期受疫情影响，导致多数企业产能恢复慢，目前因国际疫情影响，外贸出口企业订单减少甚至取消，导致我县外贸企业面临减产趋势，如金畅、超维、卓亚、博同铸造、志中铸造等一批外贸出口企业均受到较大影响。二是政策性减收因素较大。面对国内外疫情和世界经贸形势急剧变化带来的冲击和挑战，经济下行压力不断加大，未来几年都可能存有较大的不确定性。减税降费也势必会成为一个长期的制度性措施，财政增收短期将承受较大压力。根据今年调研数据，我县今年预计减税8000万元。今年年初出台了关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收优惠政策的公告，增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税，小型微利企业和个体工商户可延缓缴纳2020年所得税等一系列政策，均导致税收大量减少。三是财政收入质量显著下降。上半年，我县税收收入占财政总收入比重为72.8%，较上年下降4.7个百分点，位列全市第九。主要原因是一方面受疫情等因素影响，我县税收收入较上年有所下降；另一方面，年初靖安县仁首镇矿产拍卖导致今年一月份我县矿产资源使用权出让收益1.1亿元，今年上半年非税收入超预期增长。目前，我县非税收入以完成全年目标的96.1%，财政收入质量下降较大。

（二）乡镇和园区收入减收明显。上半年，乡镇财政总收入完成16142万元，同比减收1607万元，同口径下降9.1%，完成全年目标任务的48%；乡镇地方财政收入完成9171万元，同比减收2022万元，同口径下降18.1%，完成全年目标任务的44.2%。从乡镇总收入增幅来看，全县11个乡镇有四个乡镇负增长，其余均为正增长。受国际国内经济下行及疫情影响，园区税收有所下降，部分重点支柱产业税收减收较多。上半年，园区完成税收收入10944万元，同比减收278万元，下降2.5%。

（三）财政收支平衡难度加大。一是财政支出需求不断增加。保工资、保运转、保民生等支出连年刚性增长，义务教育、卫生健康、医疗等支出对地方保障能力提出了更高的要求。同时，受减税降费政策实施及疫情导致的企业经营环境严峻等影响，财政收支平衡压力不断凸显。二是重点工程投入加大。特别是决战三季度，项目大会战。中源特色小镇建设、西门古街、田园综合体、公园及停车场建设、农村生活污水治理、道路升级改造工程等均需要大量的资金投入，资金压力不断加大。三是债务还本付息等都需要新增安排大量财政资金。2020年一般和专项债券还本付息需要23408万元，比上年增加10595万元。随着未来几年债券发行规模的扩大以及即将迎来偿债高峰，偿债压力愈发凸显。

五、下半年工作重点

上半年，我县经济运行总体平稳，财政收支实现持续增长，基本满足了经济社会发展需要。但下半年形势仍然不容乐观，经济面临的下行压力仍然较大。同时，随着去年更大规模的减税降费在今年形成翘尾减收及落实今年应对疫情防控出台的税收优惠政策，对组织收入产生较大压力。在这种情况下，我们更应主动作为，积极化解不利因素，努力实现全年财政工作目标。

（一）完善财政支持机制。一是完善稳定的财政收入增长机制。把财源建设与产业结构深度调整有机结合，提升企业自主创新能力；重点培育壮大战略性新兴产业，巩固主体财源，培育新兴财源，优化财源结构，增强我县经济发展后劲，确保财政收入与经济发展同步增长。进一步完善财、税、库、银互动协调机制，强化征管手段，创新征管模式，确保应收尽收。二是推动减税降费各项政策落实落细。巩固和拓展减税降费成效，不折不扣落实好减税降费各项措施。三是完善财政资金放大机制。大力支持实体经济发展，加大产业资金投入。归集各类产业类专项资金，盘活各类存量资金，合理利用好债券资金。通过融资担保、“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”、“科贷通”为企业融资贷款，解决企业融资难等问题。四是建立项目管理体系。探索构建管理有序的财政综合项目库，打造“蓄水池”，抓好各类重大项目的谋划、包装与申报工作，积极争取上级财政资金支持。

（二）优化支出结构。一是兜牢底线，突出抓好“保工资、保运转、保基本民生”，保障公共卫生突发事件所需资金。二是牢固树立过“紧日子”的思想，构建厉行节约长效机制。三是继续支持“乡村振兴”战略，重点支持现代农业、秀美乡村建设等重大项目建设。四是强化结转结余资金清理。采取加快支出预算执行进度等措施，减少结转和消化结余资金，提高预算执行有效性。对于收回的资金统筹用于基本民生和基层运转等重点领域。五是合理安排和利用好债券资金。积极稳妥的做好地方政府债券置换工作，加快债券支出进度，尽快形成实物量。

（三）提高财政管理效能。一是改进预算管理，硬化预算约束。加强预算执行管理，坚持先有预算、后有支出，细化支出经济分类，硬化预算约束；完善财政支出绩效评价制度，提高预算执行水平；健全财政资金运行内控制度，构建财政大监督体系。二是全面推进预算绩效评价，增强预算绩效管理主体责任，加快建立绩效管理与预算安排相衔接的机制。三是创新资产管理。加快国有资产管理制度建设，建立健全资产管理制度，从资产配置源头抓起，实行资产管理和预算管理相结合，把好入口关。同时，推动国有金融资本提质增效，积极发挥金融资本在基础设施建设中的作用。四是加强债务监管。健全投融资监管体系。严格项目把关，强化源头防控，构建政府债务全过程管理体系，加强债务风险管控；支持做大做强平台资产规模，提升资产质量和市场化水平；健全完善政府隐性债务常态化监测机制，确保隐性债务化解合规，严防地方金融风险转化为财政风险。

我们坚信，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，财政部门将积极发挥财政职能，攻坚克难，稳中求进，守牢底线，全力以赴完成全年的财政收支预算和各项财税工作任务。