一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年，全县财政总收入完成102090万元，占全年预算数的100%，同比增收9364万元，增长10.1％，其中：地方一般公共预算收入完成67993万元，完成预算的93%，同比增长2.3％；中央收入完成30758万元，完成预算的118.2%，同比增长30%；上划省级收入3339万元，完成预算数的115.9%，同比增长27.6%。

2018年，全县一般公共预算收入主要项目决算情况：税收收入完成46287万元，占预算的90.2%，同比下降0.8%。其中：增值税（45%部分）20714万元，企业所得税（32%）3095万元，个人所得税（32%）1028万元，资源税2610万元，环境保护税25万元，城建税2552万元，房产税645万元，印花税510万元，城镇土地使用税1658万元，土地增值税5623万元，车船税1847万元，耕地占用税4054万元，契税1926万元。非税收入完成21706万元，完成预算数的99.5%，同比增长9.8%，其中：专项收入1926万元，行政事业性收费收入11760万元，罚没收入5806万元，国有资源（资产）有偿使用收入1282万元，政府住房基金收入332万元，其他收入600万元。

上级补助情况：上级补助收入92649万元，其中：返还性收入11291万元，一般性转移支付补助收入50516万元，专项转移支付补助收入30842万元。

一般公共预算支出决算情况：2018年，全县一般公共预算支出完成190112万元（其中“三公经费”支出2684.2万元，包括因公出国（境）费用31.2万元、公务用车购置及运行维护费977.6万元、公务接待费1675.4万元），同比增长7.5%。上解支出3778万元。

1、全县一般公共预算支出执行情况

一般公共服务支出21935元，增长33.5%；

国防支出491万元，增长19.5% ；

公共安全支出11822万元，增长30.1%；

教育支出26856万元，增长14.5%；

科学技术支出7156万元，增长18.4%；

文化体育与传媒支出1961万元，增长5.3%；

社会保障和就业支出22873万元，增长2.5%；

医疗卫生与计划生育支出 17949万元，下降1.8%；

节能环保支出 8138万元，增长11.6%；

城乡社区支出29698万元，增长56.1%，主要是上级专项增加和新增债券资金用于城乡社区事务支出；

农林水事务支出23579万元，下降32.8%；

交通运输支出2370万元，下降1.7%；

资源勘探信息等支出777万元，下降39.9%；主要是上级专项减少的影响；

商业服务业支出2054万元，增长33.3%；

金融支出9万元，下降60.9%；

国土海洋气象等支出920万元，下降4.7%；

住房保障支出5641万元，增长16.9%；

粮油物质储备支出355万元，增长113%；

债务还本付息支出5146万元；

债务发行费用支出55万元；

其他支出327万元，下降94.4%，主要是年终支出科目调整。

全县财政收支平衡情况：2018年全县一般公共预算收入加各项上级补助收入、上年结余收入、调入资金，减一般公共预算支出、上解支出及结转下年支出，收支相抵，财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2018年，政府性基金收入完成65386万元，同比增长554.8%。主要收入项目：1、国有土地使用权出让收入完成61250万元；2、国有土地收益基金收入完成2813万元；3、农业土地开发资金收入328万元；4、污水处理费收入完成300万元；5、城市基础设施配套费收入完成252万元,6、彩票公益金收入完成443万元。

全县政府性基金支出完成85825万元，同比增长258.9%。主要支出项目：1、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出81771万元，主要是①征地与拆迁补偿支出37852万元；②土地开发支出16074万元；③补助被征地农民支出3417万元；④棚户区改造支出24118万元，其中新增专项债券资金安排的支出23976万元；⑤其他国有土地使用权出让收入安排的支出310万元；2、污水处理费及对应专项债务收入安排的支出258万元；3、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出81万元；4、大中型水库移民后期扶持基金支出1846万元；5、小型水库移民扶助基金支出23万元；6、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出1331万元；7、旅游发展基金支出291万元；8、大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出18万元。

全年政府性基金收入加上级补助收入、上年结余收入减去基金支出、上解支出，收支相抵，滚存结余11639万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2018年，社会保险基金收入完成47391万元，同比增长2.1%。主要收入项目：1、企业职工基本养老保险基金收入17939万元。2、失业保险基金收入591万元。3、机关事业单位基本养老保险基金11667万元。4、城镇职工基本医疗保险基金收入4735万元。5、工伤保险基金收入443万元。6、生育保险基金收入86万元。7、城乡居民基本养老保险基金收入2847万元。8、城乡居民基本医疗保险基金收入9083万元。

全县社会保险基金支出完成48128万元，同比增长17.4%。主要支出项目：1、企业职工基本养老保险基金支出24967万元。2、失业保险基金支出300万元。3、机关事业单位基本养老保险基金支出10946万元。4、城镇职工基本医疗保险基金支出2471万元。5、工伤保险基金支出578万元。6、生育保险基金支出107万元。7、城乡居民基本养老保险基金支出2172万元。8、城乡居民基本医疗保险基金支出6587万元。

社会保险基金收入加上上级补助收入、上年结余收入，减去基金支出、上解上级支出，收支相抵，年终滚存结余50575万元，其中当年结余-737万元。

（四）国有资本经营收支决算情况

2018年，国有资本经营收入完成600万元。主要是利润收入600万元。

2018年，国有资本经营支出完成600万元。主要是调出资金（调入一般公共预算）600万元。

国有资本经营预算收支平衡。

（五）债务情况

2018年，上级核定我县政府性债务限额186031万元（一般债务99433万元、专项债务86598万），若包含或有债务6975.84万元（其中担保类债务2723.67万元、救助类债务4252.17万元），则我县债务限额为193006.84万元。

截至2018年底，我县债务余额为171260.95万元（一般债务85460.08万元、专项78825.03万元，或有6975.84万元），低于债务限额，债务风险可控。

（六）预备费使用情况

2018年按预算支出额的2.1%安排预备费1800万元。预备费支出1641.5万元（具体支出项目见决算草案说明）。

二、2019年上半年全县财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

今年预算安排财政总收入108200万元，比上年决算数增长6％，其中：一般公共预算收入安排71400万元，比上年决算数增长5%。

1-6月份，全县财政总收入完成62557万元，完成全年预算57.8%，同比增长7%。其中：一般公共预算收入完成40395万元，完成全年预算56.6%，同比下降6.2%。

收入级次完成情况：上划中央收入完成20014万元，同比增长43.9%；上划省级收入2148万元，同比增长41.1%；地方一般公共预算收入完成40395万元，同比下降6.2%。

征管部门完成情况：税务部门组织收入49451万元（含教育费附加），同比增长8.5%；财政部门组织收入13106万元，同比增长1.5%。

今年预算安排一般公共预算支出129829万元（含上级提前下达指标2298万元），与上年基本持平。

1-6月份，全县一般公共预算支出完成129925万元（含上级专项），完成全年预算的 100％，同比增长8.9%。主要支出项目是：

一般公共服务支出12665万元，同比增长9.7 %；

国防支出234万元，同比下降31.6%；

公共安全支出7285万元，同比增长9.6%；

教育支出21476万元，同比增长14.9%；

科学技术支出11979万元，同比增长20%；

文化旅游体育与传媒支出1764万元，同比增长268.3%；主要受科目调整及上级专项增加的影响。

社会保障和就业支出19258万元，同比增长16.5%；

卫生健康支出17842万元，同比增长14% ；

节能环保支出6479万元，同比增长60.6%；

城乡社区事务支出10421万元，同比增长63.3%；

农林水事务支出12060万元，同比下降26.3%；

交通运输支出1333万元，同比增长205.7%；

资源勘探信息等支出405万元，同比增长91.9%；

商业服务业等支出204万元，同比下降51.3%；

金融支出23万元，同比增长187.5%；

自然资源海洋气象等支出657万元，同比增长242.2%；

住房保障支出1992万元，同比增长34.8%；

粮油物质储备支出96万元，同比下降44.2%；

灾害防治及应急管理支出653万元；

债务付息支出1万元；

其他支出3098万元，同比下降68%。

（二）政府性基金收支执行情况

今年预算安排政府性基金收入74232万元，比上年预算数增加33732万元, 同比增长83.3%。

1-6月份，全县政府性基金收入完成90850万元，完成全年预算的122.4%，同比增收68458万元，增长305.7%。主要收入项目：1、国有土地使用权出让金收入完成90473万元；2、污水处理费收入311万元；3、彩票公益金收入66万元。

今年预算安排政府性基金支出74232万元，比上年预算数增加33732万元, 同比增长83.3%。

1-6月份，全县政府性基金支出完成91535万元，完成全年预算的123.3%,同比增支80937万元，增长763.7%。主要支出项目：1、国有土地使用权出让金支出77262万元；2、棚户区改造专项债券收入安排的支出12904万元；3、旅游发展基金支出85万元；4、大中型水库移民后期扶持基金支出1131万元；5、债务付息支出123万元；6、其他政府性基金支出30万元。

（三）社会保险基金收支执行情况

今年预算安排社会保险基金收入47345万元，同比减少1089万元,下降2.2%。

上半年，全县社会保险基金收入完成26887万元，完成全年预算的56.8%，同比增长12.5%。其中：1、企业职工基本养老保险基金收入9688万元。2、城镇职工基本医疗保险基金收入2339万元。3、城乡居民基本养老保险基金收入2750万元。4、失业保险基金收入165万元。5、城乡居民基本医疗保险基金收入6695万元。6、机关事业单位基本养老保险基金5071万元。7、工伤保险基金135万元。8、生育保险基金44万元。

今年预算安排社会保险基金支出54634万元，同比增加6284万元,增长13.1%。

1-6月份，全县社会保险基金支出完成26258万元，完成全年预算的48.3%，同比增长23.2%。其中：1、企业职工基本养老保险基金支出12878万元。2、城镇职工基本医疗保险基金支出1853万元。3、城乡居民基本养老保险基金支出1136万元。4、失业保险基金支出15万元。5、城乡居民基本医疗保险基金支出4549万元。6、机关事业单位基本养老保险基金支出5508万元。7、工伤保险基金支出275万元。8、生育保险基金支出44万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

我县2019年预算安排收入600万元。主要为房地产企业利润收入600万元。春秋盛苑房地产项目尚未全部销售完毕，企业暂未形成利润，收入暂时无法实现。

三、2019年上半年财政预算执行运行特点

（一）有保更有压，收入质量不断提高。强化税收征管手段。积极发挥纳税人服务大厅功能，进一步健全了综合治税、涉税信息传递机制；涉税信息实行目录管理，堵塞了税收征管漏洞，规范了税收征管行为。上半年，通过纳税人服务大厅入库税收1497.6万元。积极应对减税降费措施，切实提高财政收入质量。一是全面实施减税降费政策，上半年，全县累计减税降费3600万元，减征社会保障基金558万元；二是切实加强征管，杜绝税收空转等行为。随着我县部分企业进项抵扣完成，税收出现大幅度的增长。如洪屏电站完成税收5362万元，同比增加5139万元，增长2300%。财政支持经济发展方式持续改善。成立靖安县融资担保有限公司，上半年开展倒贷业务34笔，金额13190万元；开展担保贷款业务6笔，金额700万元。依托市财政建立“助贷”机制，积极为企业向上申请“过桥”资金，及时缓解企业的“燃眉之急”。上半年，共向上申请“过桥”资金2200万元。大力拓展“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”等业务，按规定扩大支持范围；上半年财园信贷通发放贷款17525万元，惠及52户企业。财政惠农信贷通发放贷款 3422万元，惠及42户企业。切实支持了实体经济特别是中小微企业的发展。积极筹集资金保发展。截至6月止，向上争取到位资金7.66亿元，同比增长13%。同时，积极争取上级债券资金，保障重大项目资金需求（为做好全县棚户区改造，提升民众获得感和幸福指数，2019年争取上级棚户区改造专项债券资金22058万元。）。截至6月底，我县已争取到省地方政府债券资金34001万元，其中一般债券10811万元（含外债转贷2758万元），专项债券23190万元（含高标准农田建设专项债券1132万元）。目前债务余额18.49亿元，严格按照上级文件要求，控制在下达的债务限额内。有效地壮大了财力，支持了地方经济的发展。

（二）重点更突出，民生支出保障有力。在保障全县干部职工的基本工资、津补贴（绩效工资）、社会保障缴费、住房公积金等各项工资性支出的同时，优先保障了教育、扶贫、社会保障等重点民生领域的支出。上半年，累计安排用于民生方面的资金104604万元，同比增支14578万元，增长16.2%，占财政支出总额的80.5%；八项重点支出达107405万元，同比增长20%。其中：扶贫支出524万元，教育支出21476万元，节能环保支出6479万元等。同时，做好了财政惠农“一卡通”的发放工作，上半年，全县通过“一卡通”发放财政惠农补贴资金3088.4万元，惠及全县3.4万人次。

（三）改革更全面，预算管理不断提升。2019年，全口径“四大预算”在全县实现全覆盖，做到了“四本预算”统筹安排。严格执行新《预算法》，将一般公共预算安排的结余结转两年以上资金全部补充到预算稳定调节基金，统筹用于以后年度预算编制。严格预算执行，切实做好支出经济分类改革工作，做到“无预算不支出”。进一步探索PPP模式，目前，靖安县北潦河流域生态保护和综合治理项目已完成项目拆包后的可研初稿，财政承受能力报告和物有所值报告正在草拟当中，预计年底可录入财政部PPP管理系统。扎实做好国库集中支付改革，上半年公务卡消费金额290万元，同比增加172.7万元，下降147.2%。规范政府采购行为，政府购买服务更加透明。上半年实现采购金额3158.3万元，节约资金286.1万元，节约率达8.3%。预算公开实现全覆盖。2019年，依据《预算法》，全县财政总预算和部门预算均在规定的时间内，按照规定的方式，全部向社会公开。同时，部门预算做到了集中在一天内公开。

（四）监管更有力，资金绩效进一步凸显。在开展存量资金及扶贫资金等多项重点检查的同时，进一步加强了“三公”经费、财政绩效的检查。截止6月份，全县各级纳入平台监管“三公”经费支出共计646.4万元，月平均107.7万元，其中因公出国（境）费5.6万元、公务接待费469.8万元、公务用车购置及运行维护费171万元。进一步规范了“三公经费”使用，并且做到了“阳光运行、全程留痕”。强化政府投资评审机制，截至6月份为止，我县评审项目152个，送审金额3.82亿元，核减各种不合理资金6700万元，核减率17.7%。绩效评价工作进一步加强，下发了对部门项目支出、部门整体支出进行绩效评价的两个文件，并且选取了30个项目、2个部门进行重点评价，目前项目单位已完成自评工作，财政再评价将按文件规定进行。资金效益意识进一步加强。截止6月止，累计收缴存量资金5051万元，除部分资金按规定继续用于项目建设外，其余资金收回总预算，统筹使用。

四、预算执行中存在的问题

（一）财政税收持续增长压力加大。上半年，全县财政收入虽然实现了收入平稳增长，超额实现了收入“过半”。一是受调整财政政策因素的影响，部分行业税收流动性较大。如交通运输业上半年完成3636万元，同比减收3135万元，下降46%。二是我县税源基础依然薄弱，加上新增企业尚处于培育期，总部经济成效尚不明显，无法产生持续增长的税源。三是减税降费力度进一步加大。2019年，预计减税降费7000万元。

（二）收入结构有待进一步优化，乡镇收入减收明显。非税收入占比22.5%，同比虽下降了0.9个百分点，但占比过大。乡镇实体经济薄弱，支柱产业少。受政策因素影响，1—6月份完成17749万元，同口径下降29.6%。

（三）财政支出压力进一步加大，收支平衡难度进一步增加。一是近几年，上级频繁出台增支政策，“三保”支出呈连年增长趋势；二是重点工程投入加大。G353、棚户区改造、乡村振兴等重点工程后续尚需投入大量的资金；三是债务还本付息压力加剧。考虑新增债券还本付息资金尚未列入预算的影响，今年偿债压力依然巨大。

五、下半年工作重点

上半年，我县经济运行总体平稳，财政收支实现持续增长，基本满足了经济社会发展需要。但下半年形势仍然不容乐观。财政部门将按照县委、县政府的工作要求，围绕年初预算目标，坚持稳中求进，不断深化改革，强化财政监督，进一步提高理财水平，确保2019年预算任务的圆满完成。

（一）促进产业发展，推动县域经济稳步增长。下半年，我们将紧紧围绕县委、县政府确定的财政收入增长工作目标，进一步强化收入组织工作，力争财政收入规模实现新跨越。一是做强优势产业，培育工业财源。提升特色工业产业聚集程度，尤其是我县“硬质合金”和“绿色照明”两大省级产业基地。改造提升有色金属加工、传统机械铸造、木竹加工“三大传统产业”，增强技术改造能力，推进洪屛电站二期建设。二是精准帮扶企业。树立“服务企业就是服务发展”理念，采取有针对性的措施解决企业实际困难，帮扶企业发展。三是支持园区建设。园区是工业发展的主阵地、实体经济发展的主平台；在抓好园区改革创新的同时，加快打造绿色照明产业园，加速推进工程机械产业园建设，持续推进贝伦适、正特铝模板、景逸特种车辆等项目的建设、投产，不断夯实税源财源基础。四是扎实做好棚户区改造、特色小镇等重点工程建设，大力发展现代服务业。积极向上争取各项民生工程等方面的项目和资金，加快项目规划和建设进度，促进经济稳步发展。

（二）加快支出进度，确保全年支出目标实现。坚持多方筹集、盘活存量、优化结构，统筹兼顾保障经济社会发展需要。一是千方百计筹集资金，确保“三保”支出目标的实现，积极保证县重点建设和民生工程建设所需资金；二是积极探索和运用政府和社会资本合作的PPP模式，吸引民间资本参与，有效规避财政风险，缓解政府建设资金压力；三是用好用活增量债务转贷规模，目前已成功争取新增债券额度3.4亿元，有效缓解了我县基础设施建设资金缺口；四是进一步盘活存量资金，截止6月底，累计收回存量资金5051万元，同时进一步完善存量资金定期清理机制，避免出现新的资金沉淀，切实提高资金使用效率；五是严格预算管理，加快财政预算执行进度，避免资金滞留。

（三）加强绩效评价力度，推动管理再上台阶。一是深化预算管理改革。进一步推进预算公开，积极推行政府支出经济分类科目改革，建立健全财政结余结转资金与预算安排统筹结合机制。规范专项资金管理，严格按照《靖安县财政专项资金管理办法》，建立项目库管理，加大专项资金整合力度。硬化预算约束，严格预算编制和执行，坚持无预算不支出的原则。二是深化国库管理改革。完善国库集中支付制度，实行国库支付电子化。严格执行公务卡强制结算目录。规范财政库款和银行账户管理，全面清理财政往来款。进一步加大财政存量资金盘活、清理、整合力度。三是推进绩效管理改革。认真落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，强化预算绩效评价结果应用，实行财政资金全程监管、绩效评估和责任追究，逐步将绩效评价覆盖全县预算单位和所有财政资金。2019年，所有单位必须对专项资金开展自评，同时选取部分单位开展部门整体支出自评。四是加强政府采购（购买服务）管理，进一步理顺采购监管职能，完善采购目录和标准，创新采购方式，规范采购行为，提高采购效益。

（四）进一步守牢“底线”，加快财政经济转型步伐。一是坚守不发生系统性财政金融风险底线，严格政府债务限额管理，完善政府性债务动态监控机制。二是进一步清理政府隐性债务，细化偿债计划，落实好偿债资金，管好用好债券资金。三是进一步深化平台转型，切实做好融资平台1+6文章，妥善处理好发展与现实的矛盾。四是进一步强化财政监督，规范财政秩序，确保财政资金安全。

我们坚信，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，财政部门将积极应对经济发展“新常态”，坚持以十九大精神为指引，严格执行《预算法》，积极发挥财政职能，扎实工作，稳中求进，守牢底线，全力以赴完成全年的财政收支预算和各项财税工作任务。