靖安县2016年财政决算情况及

2017年上半年预算执行情况报告

—在县第十六届人大常委会第七次会议上

县财政局局长刘方文

县人大常委会：

我受县人民政府委托，现将2016年财政决算情况及2017年上半年财政预算执行情况作如下汇报，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2016年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2016年，全县财政总收入完成86660万元，占预算的100%，同比增长3.9％，其中：一般公共预算收入完成67634万元，完成预算的89.4%，同比下降0.25％，考虑营改增及中央与地方增值税收入分成体制调整因素，同口径增长2.1%；中央收入完成18325万元，完成预算的108%，同比增长24.9%；上划省级收入701万元。

2016年，全县一般公共预算收入主要项目决算情况：税收收入完成53528万元，占预算的87%，同比下降0.15%，其中：增值税（1—4月25%、5—12月50%部分）10786万元，营业税12664万元，企业所得税（40%）3311万元，个人所得税（40%）973万元，资源税3713万元，城建税1502万元，房产税509万元，印花税348万元，城镇土地使用税2617万元，土地增值税4556万元，车船税1375万元，耕地占用税6880万元，契税4294万元。非税收入完成14106万元，完成预算数的99.9%，同比下降0.6%，其中：专项收入1491万元，行政事业性收费收入7339万元，罚没收入2500万元，国有资源（资产）有偿使用收入1673万元，政府住房基金收入96万元，其他收入1007万元。

上级补助情况：上级补助收入92376万元，其中：返还性收入7567万元，一般性转移支付补助收入51589万元，专项转移支付补助收入33220万元。

上解支出3811万元。

一般公共预算支出决算情况：2016年，全县一般公共预算支出完成194720万元（其中“三公经费”支出3095.3万元，包括因公出国（境）费用19.67万元、公务用车运行维护费1143.63万元、公务接待费1932万元），同比增长28.8%。主要支出项目是：

一般公共服务支出15047万元，增长10.2%；

国防支出146万元，下降5.8%；

公共安全支出9005万元，增长20.4%；

教育支出21353万元，增长2.4%；

科学技术支出4057万元，增长7.3%；

文化体育与传媒支出2672万元，增长49.6%，主要是上级专项增加及本级投入加大；

社会保障和就业支出24773万元，增长1.9%；

医疗卫生与计划生育支出18749万元，增长29.9%；

节能环保支出4171万元，增长15.5%;

农林水事务支出42158万元，增长31.8%，主要是上级专项增加；

城乡社区支出12311万元，增长337%，主要是上级专项增加和新增债券资金用于城乡社区事务支出；

交通运输支出4131万元，增长120%，主要上级专项补助增加；

资源勘探信息等支出603万元，增长24.6%，主要是上级专项补助减少；

商业服务业支出1581万元，下降1.7%；

金融支出88万元，增长203%，主要是上级专项补助增加；

­国土海洋气象等支出1244万元，增长127%，主要是上级补助增加；

住房保障支出7827万元，增长71.3%，主要是上级补助增加及新增债券资金用于住房保障支出；

粮油物质储备支出428万元，下降13.9%；

国债付息支出500万元，增长5%；

其他支出23876万元，增长47.2 %，主要是乡镇用于产业发展。

全县财政收支平衡情况：2016年全县一般公共预算收入加各项上级补助、上年结余收入、调入资金，减一般公共预算支出、上解支出及结转下年支出，收支相抵，财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2016年，政府性基金收入完成59167万元，同比下降58.7%。主要收入项目：1、国有土地使用权出让收入完成57295万元；2、新型墙体材料专项基金收入完成125万元；3、国有土地收益基金收入完成638万元；4、污水处理费收入完成233万元；5、城市基础设施配套费收入完成455万元。

全县政府性基金支出完成69995万元，同比下降56.8%。主要支出项目：1、国有土地使用权出让金支出64136万元，主要是①征地和拆迁补偿支出4340万元；②土地开发支出53517万元；③农村基础设施建设支出1009万元；④其他国有土地使用权出让收入安排的支出3876万元；2、国有土地收益基金相关支出536万元，主要是征地和拆迁补偿支出536万元；3、污水处理费支出136万元；4、新型墙体材料专项基金支出25万元；5、城市基础设施配套费支出116万元；6、彩票公益金相关支出1750万元，主要是用于体育事业的彩票公益金支出。

全年政府性基金收入加上级补助收入、上年结余收入及调入资金减去基金支出、上解支出及调出资金，收支相抵，滚存结余1977万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2016年，社会保险基金收入完成38341万元，同比增长14.6%。主要收入项目：1、企业职工基本养老保险基金收入21308万元。2、失业保险基金收入235万元。3、机关事业单位基本养老保险基金3858万元。4、城镇职工基本医疗保险基金收入2976万元。5、工伤保险基金收入523万元。6、生育保险基金收入114万元。7、城乡居民基本养老保险基金收入2176万元。8、居民基本医疗保险基金收入7151万元。

全县社会保险基金支出完成31876万元，同比增长27.5%。主要支出项目：1、企业职工基本养老保险基金支出18342万元。2、失业保险基金支出160万元。3、机关事业单位基本养老保险基金3283万元。3、城镇职工基本医疗保险基金支出2342万元。4、工伤保险基金支出166万元。5、生育保险基金支出64万元。6、城乡居民基本养老保险基金支出1423万元。7、居民基本医疗保险基金支出6096万元。

社会保险基金收入加上上级补助收入、上年结余收入，减去基金支出、上解上级支出，收支相抵，年终滚存结余45870万元，其中当年结余6465万元。

（四）债务情况

2016年，上级核定我县政府性债务限额134940万元（一般债务87580万元、专项债务47360万元，不包含或有债务），若包含或有债务7478.4万元（其中担保类债务2983.23万元、救助类债务4495.17万元），则我县债务限额为142418.4万元。

截至2016年底，我县债务余额为139231.72万元，控制在债务限额内。

（五）预备费使用情况

2016年按预算支出额的2.4%安排预备费1600万元。预备费支出1553.7万元（具体支出项目见决算草案说明）。

二、2017年上半年全县财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

今年预算安排财政总收入92727万元，比上年决算数增长7％，其中：一般公共预算收入安排70339万元，比上年决算数增长4%。

1-6月份，全县财政总收入完成51934万元，完成全年预算56%，同比增长10.6%。其中：一般公共预算收入完成38312万元，完成全年预算54.5%，同比下降0.3%。

收入级次完成情况：上划中央收入完成12251万元，同比增长44%；一般公共预算收入完成38312万元，同比下降0.3%。上划省级收入1371万元。其中：乡镇财政收入完成28040万元，同比增长6.7%。

征管部门完成情况：国税部门组织收入17758万元，同比增长73.7%；地税部门组织收入21479万元（含教育附加），同比下降27.9%；财政部门组织收入12697万元，同比增长83.5%。

今年预算安排一般公共预算支出122254万元（不含上级专项），同比增长11.2％。

1-6月份，全县一般公共预算支出完成101242万元（含上级专项），完成全年预算的82.8％，同比增长25.9%。主要支出项目是：

一般公共服务支出8444万元，同比增长34.5 %；

国防支出67万元，同比增长11.7%；

公共安全支出5053万元，同比增长21%；

教育支出14237万元，同比增长31.6%；

科学技术支出6718万元，同比增长29.3%；

文化体育与传媒支出521万元，同比下降5.8%；

社会保障和就业支出19192万元，同比增长21.3%；

医疗卫生支出11513万元，同比增长13.8%；

节能环保支出3031万元，同比增长20.1%；

城乡社区事务支出3329万元，同比增长85.2%；

农林水事务支出14956万元，同比增长24.9%；

交通运输支出288万元，同比下降43.2%；

资源勘探采掘电力信息等事务支出801万元，同比增长330.6%；

商业服务业等事务支出313万元，同比下降10.8%；

­国土资源气象等事务支出219万元，同比增长11.7%;

住房保障支出1384万元，同比下降10.9%；

粮油物资管理事务支出50万元，同比增长2%；

国债还本付息支出500万元，同比增长22.5%；

其他支出10626万元，同比增长35.4%。

（二）政府性基金收支执行情况

今年预算安排政府性基金收入40555万元，比上年预算数增加10000万元,增长32.7%。

1-6月份，全县政府性基金收入完成978万元，完成全年预算的2.4%,同比下降96.8%。主要收入项目：1、国有土地使用权出让金收入完成723万元；2、城市基础设施配套费收入完成53万元。

1-6月份，全县政府性基金支出完成6938万元，完成全年预算的17.1%,同比下降82.8%。主要支出项目：1、国有土地使用权出让金支出6579万元。2、彩票公益金安排的支出15万元。3、新增建设用地有偿使用费安排的支出82万元。4、大中型水库移民后期扶持基金支出127万元。

（三）社会保险基金收支执行情况

今年预算安排社会保险基金收入47239万元，同比减少3628万元,下降7.1%。

上半年，全县社会保险基金收入完成22535万元，完成全年预算的47.7%，同比增长34%。其中：1、企业职工基本养老保险基金收入8226万元。2、城镇职工基本医疗保险基金收入2505万元。3、城乡居民基本养老保险基金收入1984万元。4、失业保险基金收入103万元。5、城乡居民基本医疗保险基金收入4949万元。

1-6月份，全县社会保险基金支出完成19122万元，完成全年预算的44.8%，同比增长32.6%。其中：1、企业职工基本养老保险基金支出9388万元。2、城镇职工基本医疗保险基金支出1246万元。3、城乡居民基本养老保险基金支出738万元。4、失业保险基金支出3.5万元。5、城乡居民基本医疗保险基金支出3097万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况 

我县国有企业少，国有资本经营收入总量小，2017年预算安排184.8万元。1—6月份，国有资本经营收入完成85.2万元，完成全年预算的43%。

1—6月份，全县国有资本经营支出完成85.2万元，完成预算数的43%。

三、2017年上半年财政预算执行运行特点

（一）统筹协调，稳中求进促增长。强化税收征管手段。积极建立综合治税、涉税信息传递机制，综合治税联席会议机制，出台了《靖安县“县级配套的上级专项资金、县级配套资金、县级投资资金”项目涉税管理细则》，涉税信息实行了目录管理。上半年，通过综合治税入库税费800余万元。创新财政支持经济发展方式。依托市财政建立“助贷”机制，积极为企业向上申请“过桥”资金，及时缓解企业的“燃眉之急”。上半年，共向上申请“过桥”资金6274万元。大力拓展“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”等业务，上半年财园信贷通发放贷款新增0.957亿元，惠及34户企业；累计发放贷款7.03亿元，惠及206户企业。财政惠农信贷通发放贷款0.5317亿元，惠及90户企业。切实支持来实体经济特别是中小微企业的发展。千方百计筹集资金促发展。截至6月止，向上争取到位资金5.48亿元，同比增长18.4%。同时，积极实施多项融资，保障重大项目资金需求。截至6月底，我县已争取到省地方政府债券额度28043万元，其中存量债务置换债券额度14400万元，增量债券13643万元。土地储备专项债券下一步即将下达，预计我县6595万元。已完成债券置换14400万元。目前债务余额14.65亿元，严格按照上级文件要求，控制在下达的债务限额14.85亿元内。有效地壮大了财力，支持了地方经济的发展。

（二）聚焦重点，民生优先促发展。上半年，累计安排用于民生方面的资金7.5亿元，同比增长23%，占财政支出总额的74.3%。支持教育优先发展，安排教育资金14237万元，进一步促进教育均衡化发展。扶持就业创业，安排社会保障和就业资金19192万元。提高社会保障、医疗保障标准，城乡低保、农村五保户集中供养等多类困难群体补助标准得到提高，新型农村合作医疗补助标准进一步得到提高。加大住房保障支出力度，安排1384万元住房保障支出，保障了保障性住房建设资金需求。切实做好“一卡通”发放，上半年，全县通过“一卡通”发放财政惠农补贴资金2482万元，惠及全县3.1万人次。

（三）融合发展，改革提速促转变。2017年，全口径“四大预算”在全县实现全覆盖。严格执行新《预算法》，将一般公共预算安排的结余结转两年以上资金全部补充到预算稳定调节基金，统筹用于以后年度预算编制。积极探索PPP模式，投资2亿元的靖安县足球广场（体育中心）项目正在积极推进。总投资39.5995亿元的靖安县北潦河流域生态保护和综合治理项目，目前物有所值报告、可承受能力报告、项目实施方案已完成，其中物有所值报告、可承受能力报告财政部门已批复，项目实施方案政府正在审核，该项目基础信息已录入PPP综合信息平台，等待省厅审核。进一步推进国库集中支付改革，上半年公务卡消费金额达到270万元，同比减少158万元，下降36.9%。规范政府采购行为，政府绿色采购工作全面铺开。上半年实现采购金额3058万元，节约资金220万元，节约率达7.2%。

（四）用管结合，强化监管重绩效。开展了财政资金安全督查、会计监督检查等多项重点检查，并接受上级检查；出台了《靖安县公务消费网络监管平台建设实施方案》，按照文件要求从2017年1月21日起，我县全面推行公务消费网络监管平台建设，并将“三公”经费支出纳入平台进行监管。截至6月份为止，全县各级纳入平台监管“三公”经费支出共计312.58万元，月平均52.09万元，其中公务接待179.74万元、公务用车132.84万元。进一步规范了“三公经费”使用，并且做到了“阳光运行、全程留痕”。强化政府投资评审机制，截至6月份为止，我县评审项目130个，送审金额2.29亿元，核减各种不合理资金2278万元，核减率10.2%。稳步推进绩效评价工作，出台了《靖安县财政资金绩效评价工作方案》，按照文件精神决定对2016年度财政资金使用情况开展绩效评价，并且选取了20个项目进行重点评价，目前项目单位已完成自评工作，财政已对14个项目进行了再评价。评价结果在再评价工作完成后将形成材料向政府专项汇报。

四、预算执行中存在的问题

（一）财政收入增收压力进一步加大。受宏观经济下行压力进一步增大的影响，我县部分行业、企业生产经营仍比较困难，加上结构性减税、全面实施营业税改征增值税政策影响，导致财政收入增速压力进一步增大。主要表现在一是上年同期营业税入库1.34亿元，占税收收入比重的34%，今年为纯减收因素。二是“四大行业”营改增税收总量较小，改征增值入库5564万元，无法冲抵减收压力，土地收入形势严峻、房地产市场持续疲软等因素影响，加之前期财政收入中一次性、超常规的短期增收因素十分明显，对后续财政收入持续增长带来极大压力。三是财政部连续下发《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预[2017]50号）、《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预[2017]87号）两个文件，基本上堵死了地方政府举债融资行为。我县现有基础设施建设资金主要来源于融资，势必造成建设资金紧缺，工程停滞，实现税收难度增大。

（二）财政收入结构有待进一步优化，完成2014年“三税”基数难度大。非税收入占财政收入比重较大，占比25%，随着一部分行政事业性收费会陆续取消，非税收入难以维持前期增速。2014年，增值税、改征增值税、营业税基数为3.4亿元。截止6月止，完成1.57亿元。由于我县实体经济较弱，下一步如何完成“三税”基数，需做进一步的努力。从月度执行情况来看，收入集中入库现象仍然存在。

（三）财政支出压力巨大，收支矛盾进一步加剧。一是上半年，财政收入趋缓，资金调度明显紧张，刚性支出有增无减。2016年基本工资调整预计增加4000余万元（其中在职人员及离休人员从2016年7月起、退休人员自2016年1月起）。二是土地出让金收入形势依然严峻，今年上半年我县未形成一宗土地出让。2017年土地出让金预算收入为4亿元，上半年完成751万元，主要是乡镇小宗土地出让和原有土地出让老欠形成的收入。三是虽然省里已经下达我县部分债券置换额度，但今年偿债压力仍然巨大，以及新增债券的还本付息资金尚未列入预算。四是随着我县重点项目和民生工程项目的推进，下半年面临较大的资金需求。

五、下半年工作重点

上半年，我县经济运行总体平稳，财政收支实现持续增长，基本满足了经济社会发展需要。但下半年形势仍然不容乐观。财政部门将按照县委、县政府的工作要求，围绕年初预算目标，坚持稳中求进，不断深化改革，强化财政监督，进一步提高理财水平，确保2017年预算任务的圆满完成。

（一）把握节奏，持续推动县域经济稳步增长。下半年，我们将紧紧围绕县委、县政府确定的财政收入增长工作目标，进一步强化收入组织工作，力争财政收入规模实现新跨越。一是做强优势产业，培育工业财源。提升特色工业产业聚集程度，尤其是我县“硬质合金”和“绿色照明”两大省级产业基地。改造提升有色金属加工、传统机械铸造、木竹加工“三大传统产业”，增强技术改造能力。二是加快三产发展，涵养潜在财源。强化政策支撑、项目带动、企业引领，依托中源客家小镇、靖安县北潦河流域生态保护和综合治理项目等大项目，重点发展文化旅游、商贸物流、信息技术等现代服务业，提升经济结构层次，涵养潜在财源。三是激活现有资源，提升存量财源。完善土地管理制度，稳定发展房地产，做好县城内、交通线路和风景区周边土地开发和整合，提高土地利用效率。加快重点项目推进力度，加速园区签约企业投产见效。四是争取“外源”，积极争取上级财政支持。抓好各类重大项目的谋划、包装与申报工作，齐心协力争取资金项目。

（二）统筹兼顾，确保全年支出目标实现。坚持多方筹集、盘活存量、优化结构，统筹兼顾保障经济社会发展需要。一是千方百计筹集资金，确保“三保”支出目标的实现，积极保证县重点建设和民生工程建设所需资金；二是积极探索政府和社会资本合作的PPP模式，吸引民间资本参与，有效规避财政风险，缓解政府建设资金压力；三是用好用活存量债务置换额度和增量债务转贷规模；四是进一步盘活存量资金，完善存量资金定期清理机制，避免出现新的资金沉淀，切实提高资金使用效率；五是严格预算管理，加快财政预算执行进度，避免资金滞留。

（三）多措并举，创新举措促发展。在充分发挥上级各类专项资金效能的同时，着力创新方式，推动经济稳步增长。一是积极发挥产业发展引导基金的作用，支持我县有发展前景的骨干企业特别是绿色低碳工业企业和创新性企业以及旅游产业企业的发展。二是进一步做好江西省公务消费网络监管平台工作，加强对“三公”经费支出的网络监管,树立过紧日子的思想，严控“三公”经费等一般性支出，努力降低行政成本。同时，将2017年各部门、各单位“三公”经费发生数与2018年预算编制挂钩。三是继续做好财政资金绩效评价工作，深入推进部门预算改革，逐步扩大财政预决算公开范围，完善投资评审制度，强化财政监督，促进监管融合，确保财政资金安全高效。四是进一步突出财源建设重点，狠抓签约项目落地，进一步整合财政资金，积极支持招商引资，积极兑现财政扶持政策。加快土地拍卖，强化土地出让金统筹力度。

（四）创新体制，进一步深化财税体制改革。一是进一步理顺县乡收入分配。积极应对营改增全面铺开的影响，借市县财政管理体制调整之机，进一步理顺县乡财政体制；在完善《靖安县乡镇财政管理体制》的基础上，进一步完善收入核查、土地收支管理等配套措施。二是加强政府债务管理，建立政府债券纳入预算管理机制和政府债券风险预警机制，制定出台《靖安县政府性债务管理办法》、《靖安县政府性债务风险预警处置预案》等办法，成立政府性债务管理领导小组，严控债务风险。三是积极探索政府和社会资本合作的PPP模式，在保障靖安县北潦河流域生态保护和综合治理项目顺利开展的同时，吸引更多民间资本与政府合作，有效规避财政风险，缓解政府建设资金压力。四是深入推进部门预算改革，提高预算支出执行的约束力，加强预算绩效考核机制，并将考核结果运用到部门预算编制当中，提高资金使用效率。五是继续加强财政预决算公开，逐步扩大预决算公开范围，积极做好“三公经费”公开工作。六是进一步扩大政府绿色采购，规范采购行为。七是做好承接《江西省省级财政专项资金管理办法》工作，积极加强与各部门、各单位的沟通，按照“一个（类）专项、一个办法”的要求，梳理现有专项资金管理办法，配合相关部门制定出台相关专项资金管理办法。

（五）强责问效，进一步加强财政监督。一是以确保财政资金安全、管理规范为目标，加大与审计、税务、监察等部门的联合执法力度，强化财政监督检查成果共享和运用，逐步建立检查结果与预算编制动态关联机制，切实规范财经秩序。二是落实与人大沟通协调机制，及时报告有关预算执行情况，提高人大代表预算审查服务质量。三是加强对民生资金、财政存量资金、“三公”经费、津补贴等重点领域的监督检查工作。重点关注财政资金使用、财税政策执行及私设“小金库”等情况，提高会计监督成效。四是继续做好财政资金绩效评价工作，加强评价结果运用，将绩效评价结果运用到2018年预算编制工作中，切实提高财政资金使用效益。

我们坚信，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，财税部门将积极应对经济发展“新常态”，坚持“心系群众、财政为民”，加快公共财政建设，全力以赴完成全年的财政收支预算和各项财税工作任务。为实现“呵护绿心、领跑昌铜、融入省会、和美靖安”目标而努力奋斗！

附件1：转移支付执行情况说明

附件2：举借债务情况说明

附件3：关于靖安县2017年对2016年度预算绩效评价工作情况的说明

附件4：“三公”经费预算安排执行情况说明

附件5：靖安县2016年县级决算