靖安县2025年1-8月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-8月份，全县一般公共预算收入完成72232万元，同比减收769万元，下降1.1%。其中：税收收入完成27180万元，同比减收3822万元，下降12.3%，占一般公共预算收入比重为37.6%，同比下降4.9个百分点；非税收入完成45052万元，同比增收3053万元，增长7.3%。

（二）财政总收入完成情况

1-8月份，全县财政总收入完成108398万元，同比减收492万元，下降0.5%。其中：上划中央收入28414万元，同比增长0.8%；上划省级收入7752万元，同比增长0.8%。

分部门看：税务部门组织税收收入63346万元，同比减收3544万元，下降5.3%；财政部门组织非税收入45052万元，同比增收3053万元，增长7.3%。

（三）一般公共预算支出完成情况

1-8月份，全县一般公共预算支出完成159943万元，同比减支5566万元，下降3.4%。其中：教育支出21166万元，增支1267万元，增长6.4%；科学技术支出14959万元，减支828万元，下降5.2%；文化旅游体育与传媒支出2531万元，减支1839万元，下降42.1%；社会保障和就业支出21698万元，增支1143万元，增长5.6%；卫生健康支出9703万元，增支662万元，增长7.3%；节能环保支出7758万元，增支2482万元，增长47%；城乡社区事务支出19418万元，减支1710万元，下降8.1%；农林水事务支出19561万元，减支2506万元，下降11.4%；交通运输支出1344万元，减支1725万元，下降56.2%；商业服务业等事务支出475万元，增支174万元，增长57.8%；自然资源海洋气象等事务支出1164万元，增支18万元，增长1.6%；住房保障支出9383万元，增支417万元，增长4.7%；粮油物资储备事务支出254万元，减支451万元，下降64%。

（四）政府性基金收支完成情况

1-8月份，全县政府性基金收入完成24745万元，同比增收3732万元，增长17.8%，其中国有土地使用权出让金收入完成3790万元，同比下降81.8%。全县政府性基金支出完成41522万元，同比增支7157万元，增长20.8%，其中国有土地使用权出让金支出完成20602万元，同比减支2364万元，下降10.3%；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出完成17559万元，同比增支8548万元，增长94.9%。

二、1-8月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-8月份，全县一般公共预算收入同比下降1.1%，高于全市平均2.6个百分点，位列全市第二。从收入结构来看，税收收入出现下降趋势。税收收入中地方税种减收明显，1-8月税收收入累计同比减收3822万元，下降12.3%，增幅低于全市平均2.5个百分点，位列全市第七。非税收入同比增收3053万元，增长7.3%，高于全市平均1.8个百分点，位列全市第四。从收入质量来看，全县一般公共预算收入中税收的比重为37.6%，较上年同期下降4.8个百分点，位列全市末位。

分税种看，一是增值税收入维持正增长。1-8月份，一般公共预算收入中增值税完成14808万元，同比增收484万元，增长3.4%，主要是《公平竞争审查条例》影响逐步减弱，全县产业运行秩序恢复平稳有序。二是所得税收入延续下滑态势。1-8月份，一般公共预算收入中企业所得税收入累计完成2612万元，同比下降15.7%；一般公共预算收入中个人所得税累计完成581万元，同比增长17.1%。三是地方税种整体呈现下降趋势，除土地增值税、资源税受土地市场结构性调整影响下增长外，地方税种均出现不同程度下降，其中：城市维护建设税完成1454万元，同比下降9.4%；房产税完成846万元，同比下降5.6%；城镇土地使用税完成1511万元，同比下降33.6%；耕地占用税完成103万元，同比下降94.6%；契税完成1122万元，同比下降58%。

分行业看，一是工业税收增长明显。1-8月份，全县工业税收完成24733万元，同比增收4815万元，增长24.2%。其中，制造业完成税收16486万元，增长23.1%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收7399万元，增长17.6%。二是建筑业和房地产业税收出现下滑。1-8月份，全县建筑业完成税收19131万元，同比减收574万元，下降2.9%。房地产业完成税收5196万元，同比减收915万元，下降15%。主要是由受房地产业市场政策调控影响，房地产业中契税收入同比减收1230万元。三是批发零售业维持减收态势。1-8月份，全县批发零售业完成4903万元，同比减收3444万元，下降41.3%。其中，批发业同比减收2667万元，下降42.1%，主要是再生物资回收与批发行业同比减收1881万元；零售业同比减收777万元，下降38.6%。四是租赁和商务服务业税收减收明显。租赁和商务服务业累计完成税收1468万元，同比减收2730万元，下降65%。主要是受经济下行等复杂因素影响，实体服务行业普遍下行，其中商业服务业税收同比减收2590万元。

分级次看，1-8月份，乡镇及入园企业财政总收入完成20369万元，同比减收1962万元，下降8.8%。主要减收部分集中在乡镇本级税收收入，乡镇本级税收收入完成12929万元，同比减收3800万元，较上年同期下降22.4%。乡镇本级一般公共预算收入完成5162万元，同比减收1028万元，下降16.6%；乡镇入园企业一般公共预算收入完成3063万元，同比增长23.7%。从乡镇总收入增幅来看，全县11个乡镇有3个乡镇实现正增长，其余均为负增长。县本级财政总收入完成95415万元，同比增收3254万元，增长3.5%；一般公共预算收入完成67070万元，同比增长0.4%。工业园区累计完成税收15889万元，同比增长5.4%；工业园区累计完成一般公共预算收入6589万元，同比增长1.5%。其中，江西省金畅科技有限公司完成税收4356万元，同比减收1301元，下降23%。

（二）支出方面。1-8月份，全县一般公共预算支出完成159943万元，同比减支5566万元，下降3.4%。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达129414万元，同比减支2896万元，下降2.2%，占一般公共预算支出的比重为80.9%，较上年增长1个百分点。分支出科目看，商业服务业等事务、节能环保、卫生健康、教育和社会保障和就业等支出分别增长57.8%、47%、7.3%、6.4%、5.6%；粮油物资储备事务、交通运输、文化旅游体育与传媒、农林水事务和城乡社区事务等支出分别下降64%、56.2%、42.1%、11.4%、8.1%。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表