靖安县2025年上半年财政预算执行情况分析

今年以来，全县各级财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的二十届三中全会精神，全面落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，认真落实县委、县政府决策部署，严格预算执行管理，优化预算支出结构，上半年全县财政运行总体平稳。

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

上半年，全县一般公共预算收入完成65059万元，同比增收266万元，增长0.4%。其中：税收收入完成21348万元，同比减收3374万元，下降13.6%，占一般公共预算收入比重为32.8%，同比下降5.4个百分点；非税收入完成43711万元，同比增收3641万元，增长9.1%。

（二）财政总收入完成情况

上半年，全县财政总收入完成93192万元，同比增收1348万元，增长1.5%。其中：上划中央收入22123万元，同比增长4.2%；上划省级收入6011万元，同比增长3.1%。

分部门看：税务部门组织税收收入49481万元，同比减收2293万元，下降4.4%；财政部门组织非税收入43711万元，同比增收3641万元，增长9.1%。

（三）一般公共预算支出完成情况

上半年，全县一般公共预算支出完成113212万元，同比减支8697万元，下降7.1%。其中：教育支出17133万元，增支1794万元，增长11.7%；科学技术支出9377万元，增支1215万元，增长14.9%；文化旅游体育与传媒支出1928万元，减支912万元，下降32.1%；社会保障和就业支出16161万元，增支127万元，增长0.8%；卫生健康支出7477万元，增支763万元，增长11.4%；节能环保支出5038万元，增支677万元，增长15.5%；城乡社区事务支出7957万元，减支11303万元，下降58.7%；农林水事务支出16450万元，增支484万元，增长3%；交通运输支出1207万元，减支1746万元，下降59.1%；商业服务业等事务支出437万元，增支224万元，增长105.2%；自然资源海洋气象等事务支出906万元，减支81万元，下降8.2%；住房保障支出3959万元，减支2983万元，下降43%；粮油物资储备事务支出84万元，减支605万元，下降87.8%。

（四）政府性基金收支完成情况

上半年，全县政府性基金收入完成20099万元，同比增收877万元，增长4.6%，主要是国有土地使用权出让金收入完成3363万元，同比下降82.3%。全县政府性基金支出完成38464万元，同比增支8178万元，增长27%，其中国有土地使用权出让金支出完成19281万元，同比减支3341万元，下降14.8%；其他地方自行示范项目收益专项债券收入安排的支出完成16387万元，同比增支10918万元，增长199.6%。

二、上半年财政收支运行主要特点

（一）财政收入承压运行，非税支撑作用明显。上半年，一般公共预算收入完成65059万元，占年初预算目标（89200万元）的72.9%，超序时进度22.9个百分点，顺利实现了收入“过半”。从收入增幅来看，一般公共预算收入增幅呈现先降后增的态势。今年以来财政运行虽持续承压，但自3月份始收入降幅逐月收窄，至6月份全县一般公共预算收入止跌回升。1-6月份，全县一般公共预算收入同比增长0.4%，位列全市第二，高于全市平均5.7个百分点。从收入结构看，非税收入成为重要支撑。税收收入受当前经济环境影响呈现减收，同比下降13.6%，位于全市第六，高于全市平均0.2个百分点；非税收入同比增收较大，同比增长9.1%，位列全市第三，高于全市平均3.5个百分点。从收入质量来看，上半年，全县一般公共预算收入中税收的比重为32.8%，较上年同期下降5.4个百分点，位列全市末位。

（二）主体税种缓速上行，地方税种普遍回落。上半年，一般公共预算收入中税收收入完成21348万元，同比下降13.6%。分税种看，一是增值税收入企稳回升。上半年，一般公共预算收入中增值税完成11375万元，同比增长2.7%，主要是《公平竞争审查条例》影响逐步减弱，县重点产业运行逐步恢复。二是所得税触底反弹。上半年，一般公共预算收入中企业所得税完成2170万元，同比增收2.2%；一般公共预算收入中个人所得税完成419万元，同比增长9.2%。三是地方税种分化明显，地方“六税”集体走弱。除土地增值税、资源税受土地市场结构性调整影响下增长外，地方税种均出现不同程度下降，其中：城市维护建设税完成1100万元，同比下降10.2%；房产税完成561万元，同比下降12%；城镇土地使用税完成1031万元，同比下降39.8%；耕地占用税完成103万元，同比下降94.6%；契税完成916万元，同比下降61.3%。

（三）产业税收分化明显，工业税收稳步向好。上半年，全县三产税收（全口径，下同）完成49481万元，同比下降4.4%。分产业看，上半年度我县产业结构持续优化，第二产业占比稳步提升，支柱作用日益凸显；第三产业稳步发展，转型升级步伐扎实推进。1-6月份，全县第二产业累计完成税收33953万元，同比增长13.8%；第三产业完成税收15256万元，同比下降29.8%。分行业看，一是工业税收持续恢复向好。上半年，全县工业完成税收17600万元，同比增收2463万元，增长16.3%。其中制造业完成11697万元，增长13.9%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收5173万元，同比增长10.9%。二是建筑业税收支柱功能持续强化。上半年，全县建筑业完成税收16353万元，增长11.2%。其中，县重点企业江西太平洋宇洪建设有限公司完成（不含分公司）税收7535万元，同比下降12.1%。三是第三产业重点行业普遍承压。受复杂经济形势影响，全县第三产业中重点产业税收阶段性承压，批发零售行业、房地产业等税收普遍下行。上半年，全县批发和零售业累计完成3911万元，同比减收2532万元，下降39.3%，主要是受《公平竞争审查条例》影响，其中再生物资回收与批发减收1340万元；房地产业完成4431万元，同比减收963万元，下降17.9%，主要是受房地产市场低迷影响；租赁和商业服务业累计完成税收1176万元，同比减收2627万元，下降69.1%，主要是受经济下行等复杂因素影响，实体服务行业普遍下行，其中商业服务业税收同比减收2512万元。

（四）县乡收入结构失衡，乡镇园区未达预期。分级次看，上半年，乡镇及入园企业财政总收入完成16418万元，同比减收1611万元，下降8.9%。主要减收部分集中在乡镇本级税收收入，乡镇本级税收收入完成9810万元，同比减收3835万元，较上年同期下降27.2%。乡镇本级一般公共预算收入完成3980万元，同比减收1063万元，下降21.1%；乡镇入园企业一般公共预算收入完成2560万元，同比增长38.1%。从乡镇总收入增幅来看，全县11个乡镇仅有2个乡镇实现正增长，其余均为负增长。县本级财政总收入完成83259万元，同比增收5059万元，增长6.5%；一般公共预算收入完成61079万元，同比增收1329万元，增长2.2%。工业园区累计完成税收11297万元，同比下降1.1%；工业园区累计完成一般公共预算收入4635万元，同比下降4.2%。其中，江西省金畅科技有限公司完成税收2057万元，同比减收1989元，下降49.2%。

（五）民生保障持续强化，资金效能持续提升。全县各级财政部门统筹资金优先用于保障基本民生等“三保”重点领域，切实保障和改善民生。上半年，全县一般公共预算支出累计完成113212万元，同比减支8697万元，下降7.1%。其中，全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达88114万元，占一般公共预算支出77.8%，支持办好民生实事，提升人民生活品质。分支出科目看，节能环保、科学技术、教育、卫生健康分别增长15.5%、14.9%、11.7%、11.4%。常态化巩固库款管理，每日监测库款余额变动情况，全县库款和“三保”专户月末保障水平均高于0.3警戒线。

三、目前存在的主要问题和困难

收入方面，财政运行压力加大。一是财政税源支撑能力有待加强。受经济下行影响，上半年度全县税收收入下降13.6%，全县13户重点企业合计完成税收21482元，同比下降8.8%。县域内税收以存量税源为主，新增长点培育成效还未显现，资源类、房地产等相关行业税收仍面临下行压力，全县可用税源难以支撑后期增收目标。二是收入质量持续下滑。上半年全县一般公共预算收入中税收占比为32.8%，较上年末下降5.4个百分点，位列全市末位，低于全市平均18.2个百分点。主要是为保障库款运行处于合理区间，全县二季度累计入库国有资源（资产）有偿使用收入16535万元，造成非税收入上缴国库不均衡，致使上半年财政收入质量较差。三是乡镇及入园企业收入不理想。从上半年乡镇及入园企业一般公共预算收入完成情况来看，全县乡镇及入园企业完成一般公共预算收入6541万元，仅完成年初预期数17730万元的36.9%，低于序时进度13.1个百分点。

支出方面，财政库款运行压力加大。一是可统筹财力趋于紧张。全县税收收入持续走低，可盘活资产逐年减少，全县统筹可用财力更趋紧张。二是支出需求不断提升。“三保”支出连年刚性增长，教育、医疗、社保等重点支出保障需求增大，财政保障压力剧增。三是风险防控压力加大。地方政府债券进入还本付息高峰期，加上省对县民生类转移支付资金全部到县级“三保”专户，库款压力持续增加，财政运行持续维持紧平衡状态。

四、下一阶段工作重点

（一）全力推进财源质量攻坚。持续加强与税务、非税收执等部门沟通对接和工作联动，跟踪分析经济形势及重点行业运行情况，紧盯目标组织财政收入。加大税收征管力度，加强对重点税源企业的监控和服务，确保税收及时、均衡入库。加强水权、林权等资源性非税收入征管，坚决杜绝资源资产处置过程中的虚收空转等违规行文，严格控制非税收入占比，推动财政收入质量持续优化。

（二）优优化财政支出结构。强化民生支出保障，实施民生支出清单化管理，确保教育、社保等重要民生支出占比稳定在80%以上。从严控制“三公”经费和行政运行成本，加大存量资金清理盘活力度，聚焦重点民生领域和薄弱环节，制定精准高效的民生资金投入方案，切实保障下半年度“三保”和全县教育、医疗、养老等重点民生领域支出。对全县专项债券项目建立调度机制，重点监测滞后项目整改。充分发挥专项债券和超长期特别国债资金作用，支持重点项目建设和提振消费专项行动，全力巩固和增强全县经济回升向好态势。

（三）深化财税体制改革，提升财政管理效能。全面深化预算管理改革，优化直达资金“三关管理”，加强资金分配、拨付、使用全流程监控。重点保障基层“三保”、乡村振兴、企业纾困等领域，确保资金高效落地。建立健全预算绩效管理体系，加强预算绩效目标设点、绩效监控和绩效评价，推动绩效管理从项目支出向政策、部门整体拓展，强化绩效结果与预算安排挂钩刚性。健全理顺国资监管体系，加快国有企业转型发展，推动融资平台优化升级，充分盘活闲置资产，拓宽国资保值增值渠道。

（四）强化动态监控，筑牢安全底线。严控政府债务管理，加强政府债务风险防控，建立健全债务监测预警机制，确保政府债务控制在合理区间内，坚决遏制新增隐性债务，切实防范债务风险。持续做好财政基础管理工作专项整治、基层财政资金违规向个人转账专项整治、乡村振兴资金使用监管突出问题专项整治等专项治理工作，定期排查问题整改情况，确保工作扎实有序推进，坚决堵塞监管漏洞。做好财政“三保”资金专户管理，强化专户支出监控预警，加大库款调度保障力度，保持全县合理库款规模。加强财政检查与各类监督贯通协调，对基本民生、乡村振兴、涉企等重点领域资金和风险点进行常态化监管，严肃查处财经纪律违规行为，不断提升监督效能，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

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