靖安县2025年1-5月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-5月份，全县一般公共预算收入完成58214万元，同比减收577万元，下降1%。其中：税收收入完成18921万元，同比减收2702万元，下降12.5%，占一般公共预算收入比重为32.5%，同比下降4.3个百分点；非税收入完成39293万元，同比增收2124万元，增长5.7%。

（二）财政总收入完成情况

1-5月份，全县财政总收入完成82705万元，同比减收218万元，下降0.3%。其中：上划中央收入19291万元，同比增长1.7%；上划省级收入5199万元，同比增长0.6%。

分部门看：税务部门组织税收收入43412万元，同比减收2342万元，下降5.1%；财政部门组织非税收入39293万元，同比增收2124万元，增长5.7%。

（三）一般公共预算支出完成情况

1-5月份，全县一般公共预算支出完成88667万元，同比减支12649万元，下降12.5%。其中：教育支出13991万元，增支920万元，增长7%；科学技术支出7529万元，增支1281万元，增长20.5%；文化旅游体育与传媒支出1626万元，减支424万元，下降20.7%；社会保障和就业支出13069万元，减支161万元，下降1.2%；卫生健康支出5641万元，减支280万元，下降4.7%；节能环保支出4229万元，增支49万元，增长1.2%；城乡社区事务支出7055万元，减支9063万元，下降56.2%；农林水事务支出12773万元，增支1010万元，增长8.6%；交通运输支出943万元，减支1638万元，下降63.5%；商业服务业等事务支出370万元，增支186万元，增长101.1%；自然资源海洋气象等事务支出646万元，减支132万元，下降17%；住房保障支出3373万元，减支2826万元，下降45.6%；粮油物资储备事务支出39万元，减支574万元，下降93.6%。

（四）政府性基金收支完成情况

 1-5月份，全县政府性基金收入完成17253万元，同比减收1845万元，下降9.7%，主要是国有土地使用权出让金收入完成3344万元，同比下降82.4%。全县政府性基金支出完成34203万元，同比增支7157万元，增长26.5%，其中国有土地使用权出让金支出完成15429万元，同比减支6637万元，下降30.1%；其他地方自行示范项目收益专项债券收入安排的支出完成16320万元，同比增支13332万元，增长446.2%。

二、1-5月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-5月份，全县一般公共预算收入同比下降1%，高于全市平均5.1个百分点，位列全市第三。从收入结构来看，一是税收收入减缩态势逐步放缓。1-5月税收收入累计同比减收2702万元，下降12.5%。从全市增幅来，税收增幅高于全市平均3.2个百分点，位列全市第五。主要是去年同期开展税收清缴工作，耕地占用税清缴入库抬高同期基数。二是非税收入支撑明显。1-5月份，全县非税收入同比增收2124万元，增长5.7%，低于全市平均0.8个百分点，位列全市第三。主要是5月份水库经营权转让收入入库4000万元，生态公益林场森林资源经营权转让收入入库3000万元。从收入质量来看，全县一般公共预算收入中税收的比重为32.5%，同比回落4.3个百分点，位列全市末位，低于全市平均18.1个百分点，收入质量较差。

分税种看，一是主体税种平稳运行。1-5月份，全口径下增值税累计完成27761万元，同比增收256万元，增长0.9%；企业所得税累计完成7573万元，同比增长2.1%；个人所得税累计完成1219万元，同比下降0.1%，基本保持平稳。二是耕地占用税大幅下降。1-5月耕地占用税累计完成103万元，同比减收1816万元，下降94.6%。主要是2024年4月集中清缴了往年耕地占用税，形成较高基数。三是地方税种减收较多。除土地增值税、资源税受土地市场结构性调整影响下增长外，全县6个地方税种出现不同程度下降，其中契税、城镇土地使用税、印花税、房产税和城市维护建设税分别下降55.1%、26.7%、22.7%、13.1%、12.2%。

分行业看，一是工业税收实现正增长。1-5月份，全县全口径工业税收完成14565万元，同比增长9.8%。其中，制造业完成税收9434万元，同比增长3.7%，反映出工业运行逐步恢复；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收4408万元，同比增长10.4%，其中，洪屏抽水蓄能有限公司完成税收3596万元，同比增长8.4%。二是建筑业支撑明显。1-5月份，建筑业完成税收15077万元，增长11.3%。其中，县重点企业江西太平洋宇洪建设有限公司完成（不含分公司）税收6780万元，同比下降14.4%。三是部分重点产业下降较多。1-5月份，全县批发零售业完成2994万元，同比减收1963万元，下降39.6%，主要是受《公平竞争条例影响》；有色金属冶炼和压延加工业完成2030万元，下降50.2%；租赁和商务服务业完成1127万元，下降69.4%。

分级次看，1-5月份，乡镇及入园企业财政总收入完成14574万元，同比减收1058万元，下降6.8%。主要减收部分集中在乡镇本级税收收入，乡镇本级税收收入完成8444万元，同比减收3087万元，较上年同期下降26.8%。乡镇本级一般公共预算收入完成3336万元，同比减收988万元，下降22.9%；乡镇入园企业一般公共预算收入完成2406万元，同比增长41%。从乡镇总收入增幅来看，全县11个乡镇有5个乡镇实现正增长，其余均为负增长。县本级财政总收入完成74240万元，同比增收2981万元，增长4.2%；一般公共预算收入完成54878万元，同比增收411万元，增长0.8%。工业园区累计完成税收9185万元，同比下降7.9%；工业园区累计完成一般公共预算收入3825万元，同比下降9.6%。其中，江西省金畅科技有限公司完成税收1414万元，同比减收2044元，下降59.1%。

（二）支出方面。1-5月份，全县一般公共预算支出完成88667万元，同比减支12649万元，下降12.5%，支出进度较慢。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达71284万元，同比减支11652万元，下降14%，占一般公共预算支出的比重为80.4%，占比较上年下降1.5个百分点。分支出科目看，债务付息支出、资源勘探信息等事务、商业服务业等事务、灾害防治及应急管理和科学技术等支出分别增长326.1%、144.4%、101.1%、26.2%、20.5%；粮油物资储备事务、交通运输、城乡社区事务、住房保障支出和文化旅游体育与传媒等支出分别下降93.6%、63.5%、56.2%、45.6%、20.7%。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表