靖安县2025年1-4月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-4月份，全县一般公共预算收入完成48172万元，同比减收6967万元，下降12.6%。其中：税收收入完成16423万元，同比减收2701万元，下降14.1%，占一般公共预算收入比重为34.1%，同比下降0.6个百分点；非税收入完成31749万元，同比减收4266万元，下降11.8%。

（二）财政总收入完成情况

1-4月份，全县财政总收入完成68798万元，同比减收7186万元，下降9.5%。其中：上划中央收入16273万元，同比下降0.7%；上划省级收入4354万元，同比下降2.4%。

分部门看：税务部门组织税收收入37050万元，同比减收2920万元，下降7.3%；财政部门组织非税收入31749万元，同比减收4266万元，下降11.8%。

（三）一般公共预算支出完成情况

 1-4月份，全县一般公共预算支出完成70902万元，同比减支12627万元，下降15.1%。其中：教育支出11097万元，增支1373万元，增长14.1%；科学技术支出5413万元，减支201万元，下降3.6%；文化旅游体育与传媒支出1504万元，减支393万元，下降20.7%；社会保障和就业支出11143万元，减支567万元，下降4.8%；卫生健康支出4797万元，增支593万元，增长14.1%；节能环保支出2885万元，减支880万元，下降23.4%；城乡社区事务支出5415万元，减支7085万元，下降56.7%；农林水事务支出10537万元，增支1010万元，增长10.6%；交通运输支出698万元，减支1581万元，下降69.4%；商业服务业等事务支出131万元，减支30万元，下降18.6%；自然资源海洋气象等事务支出497万元，减支173万元，下降25.8%；住房保障支出2384万元，减支3292万元，下降58%；粮油物资储备事务支出23万元，减支583万元，下降96.2%。

（四）政府性基金收支完成情况

 1-4月份，全县政府性基金收入完成14418万元，同比增收8857万元，增长159.3%，主要是国有土地使用权出让金收入完成3296万元，同比下降39.2%。全县政府性基金支出完成31309万元，同比增支9785万元，增长45.5%，其中国有土地使用权出让金支出完成14859万元，同比减支2817万元，下降15.9%；其他地方自行示范项目收益专项债券收入安排的支出完成14286万元，同比增支11928万元，增长505.9%。

二、1-4月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-4月份，全县一般公共预算收入同比下降12.6%，低于全市平均4.6个百分点，位列全市第五。从收入结构来看，一是税收收入呈现减缩态势。1-4月税收收入累计同比减收2701万元，下降14.1%。从全市增幅来，税收增幅高于全市平均1.6个百分点，位列全市第五。主要是去年同期开展税收清缴工作，耕地占用税清缴入库抬高同期基数。二是非税收入下降明显。1-4月份，全县非税收入同比减收4266万元，下降11.8%，低于全市平均13.1个百分点，位列全市第六。主要是2024年一季度自来水厂经营权转让收入库26100万元，该收入系一次性、非经常性财政进账，导致同比基数过高。从收入质量来看，全县一般公共预算收入中税收的比重为34.1%，同比回落0.6个百分点，位列全市末位，低于全市平均16.1个百分点，收入质量较差。

分税种看，一是主体税种略有下滑。1-4月份，全口径下增值税累计完成22950万元，同比减收593万元，下降2.5%；企业所得税累计完成6799万元，同比下降1.1%。主要是受当前经济大环境影响，主体税种增长乏力。二是耕地占用税大幅下降。1-4月耕地占用税累计完成103万元，同比减收1816万元，下降94.6%。主要是2024年4月集中清缴了往年耕地占用税，形成较高基数。三是地方税种减收较多。除土地增值税、资源税受土地市场结构性调整影响下增长外，其余7个地方税种均出现不同程度下降，其中契税、城镇土地使用税、城市维护建设税、房产税和印花分别下降56.3%、25.3%、17.1%、11.6%、10.3%。

分行业看，一是工业税收扭降为增。1-4月份，全县工业税收完成11818万元，同比增长8.3%。其中，制造业完成税收7428万元，同比下降0.1%，基本保持平稳；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收3673万元，同比增长10.5%，其中，洪屏抽水蓄能有限公司完成税收3089万元，同比增长7.2%。二是建筑业和房地产业支撑明显。1-4月份，建筑业完成税收13701万元，增长9.3%。房地产业完成税收3892万元，较上年增长7.4%。其中，县重点企业江西太平洋宇洪建设有限公司完成（不含分公司）税收5186万元，同比下降21.7%。三是批发零售业、租赁和商务服务业呈现下降趋势。批发零售业完成2994万元，同比减收1963万元，下降39.6%，主要是受《公平竞争条例影响》。租赁和商务服务业完成税收994万元，同比减收2611万元，下降72.4%，主要是第三产业受经济下行压力影响，实体税源增收乏力。

分级次看，1-4月份，乡镇及入园企业财政总收入完成13074万元，同比减收488万元，下降3.6%，主要减收部分集中在乡镇本级税收收入，乡镇本级税收收入完成7298万元，同比减收2846万元，较上年同期下降28.1%。乡镇一般公共预算收入完成2923万元，同比减收864万元，下降22.8%；乡镇入园企业一般公共预算收入完成2287万元，同比增长55%。从乡镇总收入增幅来看，全县11个乡镇有5个乡镇实现正增长，其余均为负增长。县本级财政总收入完成61500万元，同比减收4340万元，下降6.6%；一般公共预算收入完成45259万元，同比减收6103万元，下降11.9%。工业园区累计完成税收7646万元，同比增收531万元，下降6.5%；工业园区累计完成一般公共预算收入3255万元，同比下降7.6%。其中，江西省金畅科技有限公司完成税收279万元，同比减收2405万元，下降89.6%。

（二）支出方面。1-4月份，全县一般公共预算支出完成70902万元，同比减支12627万元，下降15.1%，支出进度较慢。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达56524万元，同比减支11809万元，下降17.3%，占一般公共预算支出的比重为79.7%，较上年下降2.1个百分点。分支出科目看，债务付息支出、资源勘探信息等事务、教育、卫生健康和农林水事务等支出分别增长326.1%、168.8%、14.1%、14.1%、10.6%；粮油物资储备事务交通运输、住房保障支出、城乡社区事务、自然资源海洋气象等事务分别下降96.2%、69.4%、58%、56.7%、25.8%。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表