靖安县2025年一季度财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

一季度，全县一般公共预算收入完成31191万元，同比减收18050万元，下降36.7%。其中：税收收入完成12454万元，同比减收985万元，下降7.3%，占一般公共预算收入比重为39.9%，同比增长12.6个百分点；非税收入完成18737万元，同比减收17066万元，下降47.7%。

（二）财政总收入完成情况

一季度，全县财政总收入完成46812万元，同比减收18644万元，下降28.5%。其中：上划中央收入12330万元，同比下降2.9%；上划省级收入3292万元，同比下降6.3%。

分部门看：税务部门组织税收收入28076万元，同比减收1579万元，下降5.3%；财政部门组织非税收入18737万元，同比减收17066万元，下降47.7%。

（三）一般公共预算支出完成情况

一季度，全县一般公共预算支出完成56352万元，同比减支11771万元，下降17.3%。其中：教育支出9016万元，增支1386万元，增长18.2%；科学技术支出4023万元，减支1119万元，下降21.8%；文化旅游体育与传媒支出965万元，减支742万元，下降43.5%；社会保障和就业支出8755万元，减支1013万元，下降10.4%；卫生健康支出3718万元，增支332万元，增长9.8%；节能环保支出2467万元，增支341万元，增长16%；城乡社区事务支出4510万元，减支6857万元，下降60.3%；农林水事务支出9855万元，增支2868万元，增长41%；交通运输支出653万元，减支1113万元，下降63%；商业服务业等事务支出116万元，减支19万元，下降14.1%；自然资源海洋气象等事务支出417万元，减支36万元，下降7.9%；住房保障支出1909万元，减支3296万元，下降63.3%；粮油物资储备事务支出18万元，减支582万元，下降97%。

（四）政府性基金预算收支完成情况

一季度，全县政府性基金预算收入完成14390万元，同比增收8898万元，增长162%，主要是1、2月份专项债务对应项目专项收入完成11000万元。全县政府性基金预算支出完成29536万元，同比增支9644万元，增长48.5%，其中国有土地使用权出让金支出完成14587万元，同比减支1554万元，下降9.6%；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出完成12847万元，同比增支10489万元，增长444.8%。

二、一季度财政收支运行主要特点

（一）一般公共预算收入持续负增长。一季度，全县财政运行处于承压前行窗口期，全县财政总收入同比下降28.5%，一般公共预算同比收入下降36.7%，位列全市末位。分部门看：税收收入受当前经济大环境影响下降明显，同比下降7.3%，位于全市第一，高于全市平均11.3个百分点；非税收入同比减收较大，同比下降47.7%，位列全市第九，低于全市平均42个百分点。从收入质量来看，一季度全县一般公共预算收入中税收的比重为39.9%，较上年同期下降12.6个百分点，位列全市第八，低于全市平均7.5个百分点，收入质量较差。

（二）税收收入承压趋紧。一季度，一般公共预算收入中税收收入完成12454万元，同比减收984万元，下降7.3%。分税种看，一是增值税减收明显。一般公共预算收入中增值税完成6091万元，同比下降10.5%。其中建筑业完成2471万元，制造业完成1552万元，同比上年均产生下降趋势。二是所得税维持正增长。一季度，一般公共预算收入中企业所得税完成1313万元，同比增长8.2%；个人所得税完成264万元，同比增长54.1%。三是地方六税各有增减。受土地、房地产等市场结构性调整影响，土地增值税完成1962万元，同比增长3.2倍；资源税完成310万元，同比增长31.7%。耕地占用税、契税、城镇土地使用税、房产税分别同比下降85.1%、60.9%、41.9%、30%。

（三）乡镇及园区税收贡献度下滑。一季度，乡镇及入园企业财政总收入完成10540万元，同比减收535万元，下降4.8%。主要减收部分集中在乡镇本级税收收入，乡镇本级税收收入完成5372万元，同比减收2813万元，较上年同期下降34.4%。乡镇本级一般公共预算收入完成2154万元，同比下降31.2%；乡镇入园企业一般公共预算收入完成1894万元，同比增长49.2%。全县工业园区累计完成总收入6131万元，同比减收621万元，下降9.2%；完成一般公共预算收入2452万元，同比减收308万元，下降11.2%。

（四）财政支出倾力民生。各级财政部门坚决贯彻落实县委、县政府各项决策部署，以高质量落实保障民生支出。

一季度，全县一般公共预算支出完成56352万元，同比减支11771万元，下降17.3%，完成年度预算的23.3%，较序时支出进度略有滞后。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达46422万元，占一般公共预算支出的比重为82.4%，稳定保持在八成以上。分支出科目看，资源勘探信息等事务、农林水事务、教育、节能环保和卫生健康等支出分别增长182.2%、41%、18.2%、16%、9.8%。

三、当前存在的问题和困难

（一）收入质量有待提升。一季度，全县一般公共预算收入中税收占比为39.9%，位列全市下游水平，财政收入质量亟需改善。主要是一季度全县房地产、制造业等传统税源行业贡献减弱，加之土地出让收入同比降幅超过30%，税收收入缺口较大，财政收入压力愈发趋紧，导致非税工具使用量持续增加。

（二）重点企业税源不足。一季度全县三家重点税源企业（太平洋宇洪建设有限公司、洪屏抽水蓄能有限公司、江西省金畅科技有限公司）税收合计完成6055万元，同比减收3458万元，同比下降36.4%。全县13户纳入统计的重点企业完成税收10732万元，同比下降25.8%。其中江西省金畅科技有限公司税收同比减收2793万元，为纯减收。

（三）财政支出压力较大。收入方面，受经济环境影响，地方主体税种税收收入下降，总部经济发展呈现后劲不足的情况，加之省、市加强对财政收入质量指标调控，非税对维持财政运行稳定作用下滑，全县统筹可用财力更趋紧张。支出方面，保工资、保运转、保民生等支出连年刚性增长，一季度全县一般公共预算支出时序进度为23.3%，政府性基金预算支出时序进度为20.3%，支出进度偏慢。一季度全县库款保障水平波动较大，财政支出压力持续增长。

四、下一阶段工作重点

（一）财源质量优化攻坚。认真做好经济形势的分析研判工作，深化“五高”强作风活动，推动数字经济、绿色产业等新兴领域税收贡献率提升，落实“一企一策”财税服务机制，力争二季度税收收入占比达到省、市预计目标。加强非税收入征管和核查，确保水权、林权等各项非税收入及时足额均衡入库，严格控制非税收入占比。

（二）争资争策效能提升。围绕“高标准农田”“生态治理”等重点领域，加快2025年已获专项债券资金拨付进度，确保二季度资金使用率达到项目预期进度。建立健全债券项目“周调度”机制，重点监督滞后项目整改。对接中央“百万高质量发展工程”政策，最大程度把政策红利转化为发展动力，力争二季度争取中央预算内投资资金，重点支持系能源、文旅融合项目。

（三）民生保障精准发力。实施民生支出清单化管理，确保教育、社保等民生支出稳定在80%以上。厉行节约，习惯过紧日子，严控“三公”经费预算，坚持常态化开展财政资金清理，将闲置资金用于保民生，促发展。严格规范高效管理库款，保障重点领域和重点时点库款需要，始终将“三保”摆在最优位置，增强全县财政安全平稳运行能力。

（四）风险防控体系强化。稳妥化解存量隐性债务，坚决遏制新增隐性债务，合力统筹发展和安全，将债务中长期还本付息和存量财政资源、中长期财政收支相衔接，提升在可持续发展中解决地方债务问题的能力。坚持“三保”在预算编制和财政支出中的优先顺序，及时足额安排预算资金，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表