靖安县2024年1-11月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-11月份，全县一般公共预算收入完成81011万元，同比增收6367万元，增长8.5%。其中：税收收入完成36898万元，同比减收6720万元，下降15.4%，占一般公共预算收入比重为45.5%，同比下降12.9个百分点；非税收入完成44112万元，同比增收13087万元，增长42.2%。

（二）财政总收入完成情况

1-11月份，全县财政总收入完成127104万元，同比减收3817万元，下降2.9%。其中：上划中央收入36301万元，同比下降17.7%；上划省级收入9793万元，同比下降19.5%。

分部门看：税务部门组织税收收入82992万元，同比减收16904万元，下降16.9%；财政部门组织非税收入44112万元，同比增收13087万元，增长42.2%。

（三）一般公共预算支出完成情况

1-11月份，全县一般公共预算支出完成254939万元，同比增支40801万元，增长19.1%。其中：教育支出31027万元，减支642万元，下降2%；科学技术支出18785万元，增支2813万元，增长17.6%；文化旅游体育与传媒支出7020万元，增支3842万元，增长120.9%；社会保障和就业支出29074万元，增支1763万元，增长6.5%；卫生健康支出14584万元，减支867万元，下降5.6%；节能环保支出12797万元，增支790万元，增长6.6%；城乡社区事务支出33462万元，增支24316万元，增长265.9%；农林水事务支出43084万元，增支7814万元，增长22.2%；交通运输支出3853万元，增支854万元，增长28.5%；商业服务业等事务支出478万元，减支8万元，下降1.6%；自然资源海洋气象等事务支出1660万元，增支198万元，增长13.5%；住房保障支出13250万元，增支2973万元，增长28.9%；粮油物资储备事务支出1041万元，增支873万元，增长519.6%。

（四）政府性基金收支完成情况

1-11月份，全县政府性基金收入完成23613万元，同比减收33433万元，下降58.6%，主要是国有土地使用权出让金收入完成22316万元，同比下降60.3%。全县政府性基金支出完成67610万元，同比减支22081万元，下降24.6%，其中国有土地使用权出让金支出完成25162万元，同比减支24740万元，下降49.6%；棚户区改造专项债券收入安排的支出同比减支1247万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出完成38537万元，同比增支5823万元，增长17.8%。

二、1-11月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-11月份，全县一般公共预算收入同比增长8.5%，高于全市平均15.5个百分点，位列全市第一。从收入结构来看，税收收入出现下降趋势。税收收入中主体税种减收明显，1-11月税收收入累计同比减收6720万元，下降15.4%，增幅低于全市平均1.2个百分点，位列全市第六。非税收入同比增收13087万元，增长42.2%，高于全市平均34.4个百分点，位列全市第二。从收入质量来看，全县一般公共预算收入中税收的比重为45.4%，较上年同期下降12.9个百分点，位列全市末位。

分税种看，一是增值税收入减收明显。1-11月份，一般公共预算收入中增值税完成16267万元，同比减收6081万元，下降27.2%，其中，增值税收同比连续9个月呈现下降，主要是去年政策性缓税基数较高，同时11月份累计增值税留抵退税调库1480万元（县级调市级）。二是所得税减收态势放缓。1-11月份，一般公共预算收入中企业所得税累计降幅由6月份下降23.3%，收窄至11月份下降2.1%；一般公共预算收入中个人所得税收入由下降转为增长，从2月份同比下降17%，转为10月份同比增长9.4%。三是地方税种各有增减，其中：资源税完成757万元，同比增长98.7%；房产税完成1119万元，同比增长61.5%；城镇土地使用税完成2877万元，同比增长41.1%；土地增值税完成1893万元，同比下降43.6%；耕地占用税完成1969万元，同比增长91.5%；契税完成3105万元，同比下降39.1%。

分行业看，一是工业税收（全口径，下同）减收较大。1-11月份，全县工业税收完成25984万元，同比减收4399万元，下降14.5%。其中，制造业完成税收17040万元，下降14.6%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收8584万元，下降15.7%。主要是水利发电行业税收减收1385万元。二是建筑业和房地产业减收明显。1-11月份，全县建筑业完成税收25428万元，同比减收4162万元，下降14.1%。房地产业完成税收7078万元，同比减收3457万元，下降32.8%。主要是由于经济大环境影响，《公平竞争审查条例》实施后，8月-9月建筑和房地产行业税收出现一定程度的下滑。三是批发零售业和金融业呈现下降趋势。批发零售业完成9944万元，同比减收3169万元，下降24.2%；金融业完成税收4555万元，同比减收922万元，下降16.8%。四是租赁和商业服务业税收呈现增长。租赁和商业服务业累计完成税收4668万元，同比增收557万元，增长13.5%。主要是2023年靖安洪大招昆股权投资合伙企业注销，去年租赁和商业服务业税收减收明显，导致今年同比呈现增长趋势。

分级次看，1-11月份，乡镇财政总收入完成21391万元，同比下降25%，完成年初预算目标的64.2%，序时进度目标完成仍存在差距，全县11个乡镇中达成序时进度仅有宝峰镇。1-11月份，乡镇一般公共预算收入完成8126万元，同比下降12.6%。县本级财政总收入完成105713万元，同比增长3.2%；县本级一般公共预算收入完成72885万元，同比增长11.5%。工业园区累计完成总收入18401万元，下降11.8%；完成一般公共预算收入7944万元，下降8.3%。

（二）支出方面。1-11月份，全县一般公共预算支出完成254939万元，同比增支40801万元，增长19.1%。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达210115万元，同比增支44719万元，增长27%，占一般公共预算支出的比重为82.4%，较上年增长5.2个百分点。分支出科目看，粮油物资储备事务、城乡社区事务、文化旅游体育与传媒、住房保障支出和交通运输等支出分别增长519.6%、265.9%、120.9%、28.9%、28.5%。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表