靖安县2024年1-10月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-10月份，全县一般公共预算收入完成79471万元，同比增收8293万元，增长11.7%。其中：税收收入完成36064万元，同比减收5069万元，下降12.3%，占一般公共预算收入比重为45.4%，同比下降12.4个百分点；非税收入完成43407万元，同比增收13362万元，增长44.5%。

（二）财政总收入完成情况

1-10月份，全县财政总收入完成123089万元，同比减收540万元，下降0.4%。其中：上划中央收入34333万元，同比下降16.5%；上划省级收入9286万元，同比下降18%。

分部门看：税务部门组织税收收入79682万元，同比减收13902万元，下降14.9%；财政部门组织非税收入43407万元，同比增收13362万元，增长44.5%。

（三）一般公共预算支出完成情况

1-10月份，全县一般公共预算支出完成236696万元，同比增支40401万元，增长20.6%。其中：教育支出27520万元，减支908万元，下降3.2%；科学技术支出18003万元，增支2391万元，增长15.3%；文化旅游体育与传媒支出6737万元，增支4072万元，增长152.8%；社会保障和就业支出27138万元，增支2146万元，增长8.6%；卫生健康支出13303万元，减支1051万元，下降7.3%；节能环保支出12322万元，增支2177万元，增长21.5%；城乡社区事务支出32712万元，增支24311万元，增长289.4%；农林水事务支出38459万元，增支5918万元，增长18.2%；交通运输支出3700万元，增支969万元，增长35.5%；商业服务业等事务支出431万元，减支32万元，下降6.9%；自然资源海洋气象等事务支出1571万元，增支343万元，增长27.9%；住房保障支出支出12195万元，增支2306万元，增长23.3%；粮油物资储备事务支出1033万元，增支873万元，增长545.6%。

（四）政府性基金收支完成情况

1-10月份，全县政府性基金收入完成22368万元，同比减收34517万元，下降60.7%，主要是国有土地使用权出让金收入完成22135万元，同比下降60.5%。全县政府性基金支出完成63116万元，同比减支14174万元，下降18.3%，其中国有土地使用权出让金支出完成23548万元，同比减支24998万元，下降51.5%；棚户区改造专项债券收入安排的支出同比减支1247万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出完成36033万元，同比增支14163万元，增长64.8%。

二、1-10月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-10月份，全县一般公共预算收入同比增长11.7%，高于全市平均11.7个百分点，位列全市第一。从收入结构来看，税收收入出现下降趋势。税收收入中主体税种减收明显，1-10月税收收入累计同比减收5069万元，下降12.3%，增幅高于全市平均2.4个百分点，位列全市第四。非税收入同比增收13362万元，增长44.5%，高于全市平均32.6个百分点，位列全市第三。从收入质量来看，全县一般公共预算收入中税收的比重为45.4%，较上年同期下降12.4个百分点，位列全市末位。

分税种看，一是增值税收入减收明显。1-10月份，一般公共预算收入中增值税完成16107万元，同比减收4502万元，下降21.8%，其中，增值税收同比连续8个月呈现下降，主要是去年政策性缓税基数较高，同时10月份当月增值税留抵退税调库740万元（县级调市级）。二是所得税减收态势放缓。1-10月份，一般公共预算收入中企业所得税累计降幅由6月份下降23.3%，收窄至10月份下降1.8%；一般公共预算收入中个人所得税收入由下降转为增长，从2月份同比下降17%，转为10月份同比增长3.0%。三是地方税种各有增减，其中：资源税完成695万元，同比增长114.6%；房产税完成1110万元，同比增长61.5%；城镇土地使用税完成2841万元，同比增长43.6%；土地增值税完成1881万元，同比下降43.1%；耕地占用税完成1919万元，同比增长86.6%；契税完成3027万元，同比下降39.2%。

分行业看，一是工业税收减收较大。1-10月份，全县工业税收完成24241万元，同比减收3884万元，下降13.8%。其中，制造业完成税收15883万元，下降12.9%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收8022万元，下降16.9%。主要是水力发电行业税收减收1480万元。二是建筑业和房地产业减收明显。1-10月份，全县建筑业完成税收24244万元，同比减收3638万元，下降13.0%。房地产业完成税收6918万元，同比减收3309万元，下降32.4%。主要是由于经济大环境影响，《公平竞争审查条例》实施后，8月-9月建筑和房地产行业税收出现一定程度的下滑。三是批发零售业和金融业呈现下降趋势。批发零售业完成9579万元，同比减收2643万元，下降21.6%；金融业完成税收4468万元，同比减收643万元，下降12.6%。四是租赁和商业服务业税收呈现增长。租赁和商业服务业累计完成税收4578万元，同比增收578万元，增长14.5%。主要是2023年靖安洪大招昆股权投资合伙企业注销，去年租赁和商业服务业税收减收明显，导致今年同比呈现增长趋势。

分级次看，1-10月份，乡镇财政总收入完成20078万元，同比下降21.1%；从乡镇总收入完成情况来看，全县11个乡镇中达成序时进度仅有宝峰镇，目前完成总收入3167万元，占全年预期的85.1%。1-10月份，乡镇一般公共预算收入完成7563万元，同比下降8.1%。县本级财政总收入完成103012万元，同比增长4.9%；县本级一般公共预算收入完成71908万元，同比增长14.2%。工业园区累计完成总收入17325万元，下降9.0%；完成一般公共预算收入7585万元，下降4.4%。

（二）支出方面。1-10月份，全县一般公共预算支出完成236696万元，同比增支40401万元，增长20.6%，支出进度较快。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达195124万元，同比增支43515万元，增长28.7%，占一般公共预算支出的比重为82.4%，较上年增长5.2个百分点。分支出科目看，粮油物资储备事务、城乡社区事务、文化旅游体育与传媒、交通运输和自然资源海洋气象等事务等支出分别增长545.6%、289.4%、152.8%、35.5%、27.9%。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表