靖安县2024年上半年财政预算执行情况分析

今年以来，全县各级财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面宣传贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察江西重要讲话精神，认真落实县委、县政府决策部署，以“五抓三创”活动为契机，强化预算执行管理，优化预算支出结构，上半年全县财政运行总体平稳。

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

上半年，全县一般公共预算收入完成64793万元，同比增收14802万元，增长29.6%。其中：税收收入完成24722万元，同比减收536万元，下降2.1%，占一般公共预算收入比重为38.2%，同比下降12.4个百分点；非税收入完成40071万元，同比增收15338万元，增长62%。

（二）财政总收入完成情况

    上半年，全县财政总收入完成91845万元，同比增收8796万元，增长10.6%。其中：上划中央收入21222万元，同比下降18.2%；上划省级收入5830万元，同比下降18.2%。

分部门看：税务部门组织税收收入51774万元，同比减收6569万元，下降11.3%；财政部门组织非税收入40071万元，同比增收15338万元，增长62%。

（三）一般公共预算支出完成情况

上半年，全县一般公共预算支出完成121909万元，同比减支984万元，下降0.8%。其中：教育支出15339万元，增支1042万元，增长7.3%；科学技术支出8162万元，减支6343万元，下降43.7%；文化旅游与传媒支出2840万元，同比增支1435万元，增长102.1%；社会保障和就业支出16034万元，增长225万元，增长1.4%；卫生健康支出6714万元，减支2804万元，下降29.5%；节能环保支出4361万元，减支4037万元，下降48.1%；城乡社区事务支出19260万元，增支13671万元，增长244.6%；农林水事务支出15996万元，减支7665万元，下降32.4%；交通运输支出2953万元，增支852万元，增长40.6%；住房保障支出6942万元，增支3873万元，增长126.2%。

（四）政府性基金收支完成情况

上半年，全县政府性基金收入完成19222万元，同比减收23847万元，下降55.4%，主要是国有土地使用权出让金收入完成19036万元，同比下降55.5%。全县政府性基金支出完成30286万元，同比减支19439万元，下降39.1%，主要是国有土地使用权出让金支出22622万元，同比减支15066万元，下降40%；棚户区改造专项债券收入安排的支出减支1247万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出5469万元，同比减支879万元，下降13.8%。

二、上半年财政收支运行主要特点

（一）一般公共预算收入增长平稳。上半年，一般公共预算收入完成64793万元，占年初预算目标（89110万元）的72.7%，超序时进度22.7个百分点，顺利实现了收入“过半”。从收入增幅来看，一般公共预算收入增幅呈现先增后降的态势，每月收入增幅分别为6.5%、79%、46.4%、46.5%、40.4%、29.6%。1-6月份，全县一般公共预算收入同比增长29.6%，位列全市第一，高于全市平均32.2个百分点。分部门看：税收收入受当前经济环境影响呈现减收，同比下降2.1%，位于全市第三，高于全市平均12.3个百分点，已完成全年目标任务的50.7%；非税收入同比增长62%，位列全市第三，高于全市平均43.7个百分点,已完成全年目标任务的99.4%。从收入质量来看，上半年，全县一般公共预算收入中税收的比重为38.1%，较上年同期下降12.4个百分点，位列全市末位。

（二）主体税种减收明显。上半年，一般公共预算收入中税收收入完成24722万元，同比下降2.1%。分税种看，一是增值税收入减收明显。上半年，一般公共预算收入中增值税完成11077万元，同比减收2016万元，下降15.4%，其中，增值税收同比连续5个月呈现下降趋势，主要是政策性非即期税款规模下降。二是所得税呈现减收态势。上半年，一般公共预算收入中企业所得税完成2123万元，同比减收641万元，下降23.2%；一般公共预算收入中个人所得税完成384万元，同比增长11.3%。三是地方税种表现较好，“六税”增幅持续提升，合计完成税收8729万元，同比增长25.1%，其中：资源税完成401万元，同比增长144.8%；房产税完成638万元，同比增长87.6%；城镇土地使用税完成1713万元，同比增长117.5%；土地增值税完成1694万元，同比增长60.3%；耕地占用税完成1919万元，同比增长86.6%；契税完成2365万元，同比下降34.3%。主要是税务部门加大堵漏增收力度，依法依规清缴欠款。

（三）产业税收呈现缩减态势。上半年，全县三产税收（全口径，下同）完成51774万元，同比下降11.3%。上半年，我县三大产业结构平稳运行，各产业占比较上年基本持平，但税收收入均下降，其中第二产业完成税收29845万元，同比下降11.5%；第三产业完成税收21725万元，同比下降10.9%。分行业看，一是工业税收略有下降。上半年，全县工业完成税收15137万元，同比减收1025万元，下降6.3%。其中制造业完成10266万元，增长8.8%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收4664万元，同比下降28.8%。二是建筑业和房地产业减收明显。上半年，全县建筑业完成税收14708万元，下降16.3%。房地产业完成税收5394万元，较上年减收968万元，下降15.2%。主要是由于经济大环境影响，今年重点企业中恒科置业有限公司完成税收472万元，同比下降60.8%。三是批发零售业和金融业呈现下降趋势。批发零售业完成6443万元，同比减收2335万元，下降26.6%；金融业完成税收2238万元，同比减收932万元，下降29.4%。四是租赁和商业服务业税收明显增长。租赁和商业服务业累计完成税收3803万元，同比增收1023万元，增长36.8%。主要是2023年靖安洪大招昆股权投资合伙企业注销，去年租赁和商业服务业税收减收明显，导致今年同比呈现增长趋势。

（四）乡镇和园区收入未达预期。分级次看，上半年，乡镇财政总收入完成13645万元，同比减收600万元，下降4.2%，完成年初预算目标（33342万元）的40.9%，未达到过半目标。从完成进度来看，仅有4个乡镇完成了过半目标。乡镇一般公共预算收入完成5043万元，同比增收780万元，增长18.3%，完成年初预算目标（13883万元）的36.3%，未达到过半目标。县本级财政总收入完成78200万元，同比增长13.6%；一般公共预算收入完成45728万元，同比增长30.7%。工业园区上半年累计完成总收入11420万元，增长16.5%，完成年初预算目标（23388万元）的48.8%，未达到过半目标。其中，金畅科技有限公司完成税收4046万元，同比增长37.1%。园区完成一般公共预算收入4838万元，同比增收710万元，增长18.1%。

（五）支出倾力保障民生。全县各级财政部门统筹资金优先用于保障基本民生等“三保”重点领域，切实保障改善民生。上半年，全县一般公共预算支出同比上年基本持平，累计完成121909万元，同比减支984万元，下降0.8%。其中，全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达100460万元，同比增长1.2%，占一般公共预算支出比重为82.4%，稳定保持在八成以上。分支出科目看，城乡社区事物、住房保障、文化旅游与传媒、交通运输、教育分别增长244.6%、126.2%、102.1%、40.6%、7.3%。

三、目前存在的主要问题和困难

收入方面，财政持续增收压力加大。一是重点企业税源严重不足。受经济下行影响，税收以存量税源为主，新税源较少；同时重点企业减收明显，上半年全县18户重点企业累计完成税收25701万元，同比下降18.6%，其中洪屏抽水蓄能有限公司税收同比减收1804万元，重点企业税源明显不足。二是收入质量下降严重。上半年全县一般公共预算收入中税收占比为38.2%，较上年末下降12.4个百分点，位列全市末位，低于全市平均17.9个百分点。主要由于一季度我县新增入库综投公司缴纳自来水厂经营权转让费26100万元，导致今年非税收入大部分集中在一季度缴库，非税收入缴库不均衡，造成上半年财政收入质量较差。三是乡镇收入不理想。从上半年乡镇一般公共预算收入完成情况来看，全县乡镇完成一般公共预算收入5043万元，仅完成年初预期数13883万元的36.3%，低于序时进度13.7个百分点。

支出方面，财政收支平衡压力加大。一是财政库款调度压力较大。房地产等传统实体行业市场依然低迷，上半年土地出让收入下降55.5%，全县统筹可用财力更趋紧张。二是支出需求不断提升。“三保”支出连年刚性增长，教育、医疗、环保等重点支出保障需求增大，财政保障压力剧增。三是风险防控压力加大。地方债务进入还本付息高峰期，加上化解隐性债务、弥补基层短板、支持重点领域建设等方面也需要大量资金，防范支出风险的压力不断增加。

四、下一阶段工作重点

（一）强化财政收入管理，筑牢经济发展基石。严格落实结构性减税降费、退税缓税、缓缴社保费等系列政策，积极涵养税源，壮大税基。持续推进财政政策、产业政策协同联动，优化财源结构，助力解决企业实际困难，着力培植财源，确保财政收入平稳增长。管好用好国债项目资金，支持巩固经济发展回升向好姿态。加大税收征管力度，加强对重点税源企业的监控和服务，确保税收及时、均衡入库，同时加强非税收入管理，提高非税收入征收效率。积极向上争资争项，抓住国家、省、市财政政策支持的有利时机，积极申报项目，争取更多的上级专项资金支持。

（二）优化财政支出结构，切实保障民生支出。坚定落实“党政机关要习惯过紧日子”要求，优先保障“保基本民生、保工资、保运转”支出资金需求，加强部门对接交流，精打细算支出明细，厉行节约开展各项工作，保障全县各预算单位正常运转。聚焦重点支出领域，统筹整合债券、涉农资金，坚持按轻重缓急、视财力可能以收定支等原则安排大事项目，确保收支动态平衡，优先保障中央、省、市重点项目和重要决策落实落地。建立民生支出清单管理制度，实时跟踪预算执行情况，同步调研了解民生实际需求，聚焦重点民生领域和薄弱环节，制定精准高效的民生资金投入方案，切实保障下半年度民生支出。

（三）深化财税体制改革，提升财政管理效能。全面深化预算管理改革，深入推进预算管理一体化建设，完善预算编制、预算执行、政府采购、预算调整调剂、会计核算等模块功能，提高预算管理的科学化、高效化、精细化水平。建立健全预算绩效管理体系，加强预算绩效目标设点、绩效监控和绩效评价，确保财政资金使用效益，提升政策实施效果。规范政府采购行为，坚持“公开、公正、公平”原则，严格执行支付采购法律法规和政策规定，加强政府采购全流程管理，提高政府采购透明度和公信力。

（四）防范化解财政风险，维护财政安全稳定。严控政府债务管理，加强政府债务风险防控，建立健全债务监测预警机制，确保政府债务控制在合理区间内，防范化解债务风险。加大财政存量资金盘活力度，提高资金使用效率，将沉淀资金转化为有效财力，支持全县经济发展。健全对财税法规政策执行情况的监督检查制度，强化政府债券“借、用、管、还”全过程管理，确保政府债务规模与经济社会发展需要及区域财政承受能力相适应，筑牢债务风险防范的“铁栅栏”。强化大数据监管，持续实施“电子公函”管理制度，规范公务出行和公务接待管理，严防“舌尖上的腐败”。

（五）加强财政队伍建设，提升服务发展能力。坚持党对财政工作的全面领导，加强财政干部思想政治教育和党风廉政建设，坚定做到“以政领财、以财辅政”，推动财政工作高质量发展。加强财政干部队伍建设，健全完善选人用人正向激励，广泛调动干部工作积极性，认真落实勤廉靖安建设各项要求，持续推进党风廉政建设，严格落实中央八项规定精神，不断巩固拓展巡察整改成果，在带头过紧日子上发挥表率和示范作用。进一步强化干部专业能力、专业精神，提升财政干部的业务水平和综合素质，落实落细中央、省、市各项决策部署，不断提高财政服务效能。

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