靖安县2024年1-4月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-4月份，全县一般公共预算收入完成55139万元，同比增收17509万元，增长46.5%。其中：税收收入完成19124万元，同比增收1072万元，增长5.9%，占一般公共预算收入比重为34.7%，同比下降13.3个百分点；非税收入完成36015万元，同比增收16437万元，增长84%。

（二）财政总收入完成情况

    1-4月份，全县财政总收入完成75984万元，同比增收14177万元，增长22.9%。其中：上划中央收入16386万元，同比下降13.7%；上划省级收入4495万元，同比下降13.9%。

分部门看：税务部门组织税收收入39969万元，同比增收万元，下降5.3%；财政部门组织非税收入36015万元，同比增收16437万元，增长84%。

（三）一般公共预算支出完成情况

 1-4月份，全县一般公共预算支出完成83529万元，同比减支4379万元，下降5.0%。其中：教育支出9724万元，增支1596万元，增长19.6%；科学技术支出5614万元，减支7063万元，下降55.7%；文化旅游与传媒支出1897万元，同比增支1169万元，增长160.6%；社会保障和就业支出11710万元，减支1261万元，下降9.7%；卫生健康支出4204万元，减支1805万元，下降30.0%；节能环保支出3765万元，减支2775万元，下降42.4%；城乡社区事务支出12500万元，增支8116万元，增长185.1%；农林水事物支出9527万元，减支7580万元，下降44.3%；交通运输支出2279万元，增支1661万元，增长268.8%；住房保障支出5676万元，增支3515万元，增长162.7%。

（四）政府性基金收支完成情况

 1-4月份，全县政府性基金收入完成5561万元，同比减收14300万元，下降72%，主要是国有土地使用权出让金收入完成5417万元，同比下降72.3%。全县政府性基金支出完成21524万元，同比减支688万元，下降3.1%，主要是棚户区改造专项债券收入安排的支出同比减支1247万元，下降100%；车辆通行费安排的支出同比下降2049万元，下降67.5%。

二、1-4月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-4月份，全县一般公共预算收入同比增长46.5%，高于全市平均50个百分点，位列全市第一。从收入结构来看，一是税收收入有所增收。1-4月税收收入累计同比增收1072万元，增长5.9%，从全市增幅来，增幅高于全市平均23个百分点，位列全市第一。税收收入中耕地占用税增收明显，同时，本月土地增值税入库807万元，同比增长45.3%。二是非税收入增长明显，非税收入同比增收16437万元，增长84%，高于全市平均63.7个百分点，位列全市第九。主要是1-2月我县新增入库综投公司缴纳自来水厂经营权转让费26100万元。从收入质量来看，全县一般公共预算收入中税收的比重为34.7%，位列全市末位，低于全市平均13.3个百分点，收入质量较差。

分税种看，一是主体税种下降明显。1-4月份，增值税累计完成23543万元，同比减收3582万元，下降13.2%；企业所得税累计完成6876万元，同比减收1104万元，下降12.9%。主要是受当前经济大环境影响，主体税种均呈现下降趋势。二是耕地占用税增长快速。1-4月耕地占用税累计完成1919万元，为纯增收。主要是4月集中清缴了往年耕地占用税。三是地方六税增收较多。其中资源税、印花税、房产税、城镇土地使用税和土地增值税分别同比增长174.7%、90.7%、83.1%、73.4%、45.3%。

分行业看，一是工业税收略有下降。1-4月份，全县工业税收完成10913万元，同比下降5.8%。其中，制造业完成税收7436万元，同比增长10.5%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收3323万元，同比下降29.3%，其中，洪屏抽水蓄能有限公司完成税收2882万元，同比下降33.8%。二是建筑业和房地产业减收明显。1-4月份，建筑业完成税收11963万元，下降10.6%。房地产业完成税收3625万元，较上年减收1197万元。主要是由于经济大环境影响，今年重点企业中恒科置业有限公司完成税收164万元，同比下降85.2%。三是批发零售业和金融业呈现下降趋势。批发零售业完成4957万元，同比减收1046万元，下降17.4%；金融业完成税收2033万元，同比减收866万元，下降29.9%。四是租赁和商业服务业税收明显增长。租赁和商业服务业完成税收3605万元，同比增收2427万元，增长206%。主要是2023年靖安洪大招昆股权投资合伙企业注销，去年租赁和商业服务业税收减收明显，导致今年同比增幅明显上升。

分级次看，1-4月份，乡镇财政总收入完成10144万元，同比增收94万元，增长0.9%；乡镇一般公共预算收入完成3787万元，同比增收968万元，增长34.4%。主要是去年乡镇一般公共预算收入调减了2022年的增值税留抵退税调库1217万元，导致乡镇一般公共预算收入增幅明显。从乡镇总收入增幅来看，全县11个乡镇有6个乡镇实现正增长，其余均为负增长。县本级财政总收入完成65840万元，同比增收14083万元，增长27.2%；一般公共预算收入完成51352万元，同比增收16541万元，增长47.5%。工业园区累计完成税收8177万元，同比增收1410万元，增长20.8%；工业园区累计完成一般公共预算收入3523万元，同比增长19.3%。其中，江西省金畅科技有限公司完成税收2684万元，同比增收1040万元，增长63.2%。

（二）支出方面。1-4月份，全县一般公共预算支出完成83529万元，同比减支4379万元，下降5.0%。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达66896万元，同比减支4427万元，下降6.2%，占财政支出的比重达80.1%，较上年下降1个百分点。分支出项目来看，交通运输、城乡社区事务、住房保障、文化旅游体育与传媒、教育支出分别增长268.8%、185.1%、162.7%、160.6%、19.6%；科学技术、农林水事务、节能环保、卫生健康、社会保障和就业支出分别下降55.7%、44.3%、42.4%、30%、9.7%。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表