一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算收入完成情况
一季度，全县一般公共预算收入完成49241万元，同比增收15599万元，增长46.4%。其中：税收收入完成13438万元，同比减收909万元，下降6.3%，占一般公共预算收入比重为27.3%，同比下降15.3个百分点；非税收入完成35802万元，同比增收16507万元，增长85.5%。
（二）财政总收入完成情况
一季度，全县财政总收入完成65457万元，同比增收13700万元，增长26.5%。其中：上划中央收入12702万元，同比下降10.4%；上划省级收入3514万元，同比下降10.8%。
分部门看：税务部门组织税收收入29655万元，同比减收2806万元，下降8.6%；财政部门组织非税收入35802万元，同比增收16507万元，增长85.5%。
（三）一般公共预算支出完成情况
一季度，全县一般公共预算支出完成68123万元，同比增支1346万元，增长2.0%。其中：教育支出76300元，增支2387万元，增长45.5%；科学技术支出5142万元，减支452万元，下降8.1%；文化旅游与传媒支出1707万元，增支1148万元，增长205.4%；社会保障和就业支出9768万元，减支567万元，下降5.5%；卫生健康支出3386万元，减支947万元，下降21.9%；节能环保支出2126万元，减支4369万元，下降67.3%；城乡社区事务支出11367万元，增支7298万元，增长179.4%；农林水事务支出6987万元，减支8309万元，下降54.3%；交通运输支出1766万元，增支1508万元，增长584.5%；住房保障支出5205万元，增支3502万元，增长205.6%。
（四）政府性基金收支完成情况
一季度，全县政府性基金收入完成5492万元，同比减收13738万元，下降71.4%，主要是国有土地使用权出让金收入完成5348万元，同比下降71.8%。全县政府性基金支出完成19892万元，同比增支2565万元，增长14.8%，主要是国有土地使用权出让金支出完成16141万元，增长46.4%。
二、一季度财政收支运行主要特点
（一）一般公共预算收入实现增长。一季度，全县财税部门加强收入征管，强化分析调度，全县财政总收入增长26.5%；一般公共预算收入增长46.4%，位列全市第一。分部门看：税收收入受当前经济大环境影响下降明显，同比下降6.3%，位于全市第三，高于全市平均11.3个百分点；非税收入同比增收较大，同比增长85.5%，位列全市第二，高于全市平均66.1个百分点。从收入质量来看，一季度全县一般公共预算收入中税收的比重为27.3%，较上年同期下降15.4个百分点，位列全市末位，低于全市平均23.8个百分点，收入质量较差。
（二）税收收入降幅扩大。一季度，一般公共预算收入中税收收入完成13438万元，同比减收909万元，下降6.3%。分税种看，一是增值税减收明显。一般公共预算收入中增值税完成6804万元，同比下降11.7%。其中建筑业完成2598万元，制造业完成1643万元。二是所得税略有下降。一季度，一般公共预算收入中企业所得税完成1213万元，同比下降5.9%；个人所得税完成172万元，同比下降6.1%。三是地方六税各有增减。受房地产行业下行影响，契税完成1381万元，同比下降46.1%；土地增值税完成462万元，同比下降39.2%。城市维护建设税完成765万元，同比下降8.1%。资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税分别同比增长261.9%、140.0%、112.3%、32.9%。
（三）乡镇税收下降，园区税收增收。一季度，乡镇财政总收入完成8317万元，同比减收467万元，下降5.3%。主要减收部分集中在税收收入，乡镇税收收入完成8185万元，较上年同期下降5.7%。完成时序进度的乡镇有五个，其中高湖乡增幅超过100%，财政收入完成1613万元，增长281.8%。乡镇一般公共预算收入完成3132万元，与去年同期基本持平。工业园区累计完成总收入6752万元，同比增收1859万元，增长38%；完成一般公共预算收入2760万元，同比增收712万元，增长34.8%。其中，江西省金畅科技有限公司完成税收2415万元，同比增收1300万元，增长116.5%。
（四）重点支出保障较好。各级财政部门坚决贯彻落实县委、县政府各项决策部署，以高质量落实保障民生支出。一季度，全县一般公共预算支出完成68123万元，同比增长2.0%。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达55084万元，同比增支1199万元，增长2.2%，占财政支出的比重达80.8%。分支出项目来看，交通运输、住房保障、文化旅游体育与传媒、城乡社区事务、教育支出分别增长584.5%、205.6%、205.4%、179.4%、45.5%。
三、当前存在的问题和困难
（一）收入质量有待提升。一季度，一般公共预算收入中税收占比为27.3%，较上年末下降15.4个百分点，位列全市末位。一般公共预算收入中税收占比低，财政收入质量下降明显。主要由于一季度我县新增入库综投公司缴纳自来水厂经营权转让费26100万元，导致今年非税收入大部分集中在一季度缴库，非税收入缴库不均衡，造成上半年财政收入质量较差。
（二）重点企业税源不足。2023年全县纳税超5000万元的企业仅有3家，分别为太平洋宇洪建设有限公司、洪屏抽水蓄能有限公司、江西省金畅科技有限公司。一季度全县18户重点企业完成税收14671万元，同比下降15.3%，其中洪屏抽水蓄能有限公司税收同比减收明显，重点企业税源明显不足。
（三）财政支出压力较大。收入方面，受经济环境影响，地方主体税种税收收入下降。总部经济部分完成税收9598万元，同比减收2205万元，下降19%，总部经济发展呈现后劲不足的情况，进一步导致可用财力减少。支出方面，保工资、保运转、保民生等支出连年刚性增长，一季度全县一般公共预算支出时序进度为23.5%，政府性基金支出时序进度为16.1%，支出进度偏慢。一季度全县库款保障水平波动较大，财政支出压力持续增长。
四、下一阶段工作重点
（一）提高财政收入质量。认真做好经济形势的分析研判工作，全方位组织财政收入，努力实现财政收入平稳可持续增长。加强对重点企业、重点行业的税收跟踪，认真贯彻执行重点工程项目税收监管办法，协同税务部门抓好征缴，加大组织收入力度，提高税收占比。
（二）涵养和扩大税源。坚持抓现有财源和后续财源并重、骨干财源和群体财源并重的思路。既支持现有企业做大做强，又积极引进新企业、新项目，形成点多面广的群体财源。加大招商引资力度，强化主动服务意识，继续引进一批优质总部经济企业，不断培植新的税收增长点，壮大地方可用财力。
（三）兜牢兜实“三保”底线。一是厉行节约，习惯过紧日子，做到“大钱大方，小钱小气”，集中财力办大事，严控“三公”经费预算，坚持常态化开展财政资金清理，将闲置资金用于保民生，促发展。二是加快支出进度。研究制定靖安县一般公共预算支出常态化监管办法，确保教育、科学技术、卫生健康、社会保障和就业等民生资金及时足额支付。三是严格规范高效管理库款，保障重点领域和重点时点库款需要，始终将“三保”摆在最优位置，增强全县财政安全平稳运行能力。
（四）防范化解债务风险。严格落实责任，筑牢兜实基础“三保底线”，有效化解债务风险，守住不发生系统先风险底线，确保廉洁理财、规范用财。加强专项债券资金管理，确保债券本息按时偿还。严格落实化债方案，全力拓宽化债资金来源，加大隐形债务“消存量、防增量”力度。
一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表
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